全国县级纳税服务规范试题

来源：华佗养生网

第一章

一、单项选择题（共20题）

1.单位纳税人设立登记基本规范中，办税服务厅接收资料，并录入税务登记证件内容和税种登记信息，于（）工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序处理。

A.1个 B.2个 C.3个 D.4个

2.扣缴义务人登记中，以下哪项材料不要求提供（）。 A.《扣缴义务人登记表》。

B.税务登记证副本（已办理税务登记的扣缴义务人提供）。

C.负有代扣代缴、代收代缴义务所应提供的证明材料原件及复印件。 D.组织机构代码证书副本原件及复印件（可不办理税务登记的扣缴义务人提供）。

3.变更登记（涉及税务登记证件内容变化）中，以下哪项内容不属于升级规范内容（）。

A.提供互联网络变更税务登记预申请服务。B.涉及税种登记信息变化的，提供变更税种登记信息服务。

C.提供免填单服务。D.提供同城通办服务。

4.纳税人跨县（区）迁出基本规范中，该事项应在（）工作日内办结。 A.3个 B.5个 C.15个 D.20个

5.纳税人跨县（区）迁入业务描述中，纳税人因住所、经营地变动涉及主管税务机关跨县（区）改变的，在领取迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》（）日内向迁入地税务机关申报办理税务登记。 A.5 B.10 C.20 D.30

6.注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中，办理时限由20个工作日提升至（）工作日。 A.15个 B.12个 C.10个 D.5个

7.财务会计制度及核算软件备案报告事项中，以下哪项资料无需报送（）。

A.《财务会计制度及核算软件备案报告书》。B.财务人员身份证复印件。 C.纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法。

D.财务会计核算软件、使用说明书原件及复印件（使用计算机记账的纳税人）。

8.《外出经营活动税收管理证明》开具事项中，以下哪项资料无需报送（）。

A.税务登记证副本。B.外出经营活动情况说明。

C.建筑安装行业的纳税人还应提供外出经营合同原件及复印件。D.《外出经营活动申请表》。

9.合伙企业设立登记适用于以下那种类型（）。

A.单位纳税人设立登记 B.个体经营纳税人设立登记 C.临时经营纳税人设立登记 D.自然人纳税人登记 10.非正常户解除基本规范中，该事项应于（）个工作日内办结。 A.5 B.10 C.15 D.20

11.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网服务（）。

A.《外出经营活动税收管理证明》开具 B.外出经营报验登记 C.《外出经营活动税收管理证明》缴销 D.非正常户解除 12..以下哪项事项在升级服务中不适用免填单服务（）。

A.单位纳税人设立登记 B.纳税人跨县（区）迁出 C.注销登记（定期定额个体工商户） D.非正常户解除

13.《外出经营活动税收管理证明》缴销业务描述中规定，纳税人在《外出经营活动税收管理证明》有效期届满后（）日内，持《外出经营活动税收管理证明》回原税务登记地税务机关办理缴销手续。 A.5 B.10 C.15 D.20

14.扣缴义务人登记业务描述中规定：非境内注册居民企业应履行居民企业所得税纳税义务，应当自扣缴义务发生之日起（）日内向主管税务机关申报办理扣缴税款登记。 A.5 B.10 C.20 D.30

15.存款账户账号报告应报送《纳税人存款账户账号报告表》及哪项资料（）。

A.税务登记证副本复印件。B.情况说明报告。

C.银行开户许可证或账户账号开立证明原件及复印件。D.企业法人身份证复印件。

16.单位纳税人设立登记中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（） A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.同城通办

17纳税人跨县（区）迁出中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（） A.办税服务厅 B.即时办结 C.一次性告知 D.首问责任

18. 财务会计制度及核算软件备案报告中，以下哪项服务不属于基本规范服务。（）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.免填单服务

19. 税务登记证件遗失补办中，以下哪项服务属于升级规范服务。（） A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.免填单服务

20.《外出经营活动税收管理证明》缴销中，以下哪项服务属于升级规范服务。（）

A.办税服务厅 B.延时办理 C.一次性告知 D.预约办理

二、多项选择题（共10题）

1.单位纳税人设立登记中，以下哪些服务为升级规范内容（）。 A.提供免填单服务。B.提供互联网络税务登记预申请服务。C.提供同城通办服务。D.提供电子证照服务。

2.变更登记（涉及税务登记证件内容变化），应提供以下哪些资料（）。 A.《变更税务登记表》。B.工商营业执照原件及复印件。

C.纳税人变更登记内容的有关证明文件原件及复印件。D.税务登记证及副本。

3.纳税人跨县（区）迁出，应报送以下哪些资料（）

A.《注销税务登记申请审批表》2 份。B.《变更税务登记表》2份。C.税务登记证及副本。 D.《领用簿》及未验旧、未使用。E.住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。

4.纳税人发生以下哪些情形的，向主管税务机关申报办理注销税务登

记（）

A.因解散、破产、撤销等情形，依法终止纳税义务的。

B.按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记的，但经有关机关批准或者宣告终止的。

C.被工商行政管理机关吊销营业执照或者被其他机关予以撤销登记的。

D.因住所、经营地点变动，涉及改变税务登记机关的。 E.外国企业常驻代表机构驻在期届满、提前终止业务活动的。 5.注销登记（定期定额个体工商户）应报送以下哪些资料（） A.《注销税务登记申请审批表》。B.税务登记证及副本和其他税务证件。 C.《领用簿》及未验旧、未使用的。

D.工商营业执照被吊销的，应提交工商行政管理部门发出的吊销决定原件及复印件。

E.《中华人民共和国企业清算所得税申报表》及附表。 6. 具有以下哪些情形的纳税人应申报办理临时登记（）。

A.有的生产经营权、在财务上核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包人或承租人。

B.境外企业在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的。

C.从事生产经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的。

D.异地非正常户纳税人的法定代表人或经营者申请办理新的税务登记的。

E.境外注册中资控股居民企业。

7.纳税人跨县（区）迁入，应报送以下哪些资料（）。

A.迁出地税务机关出具的《税务事项通知书》。B.税务登记证及副本。 C.迁出地税务机关移交的相关资料。D.住所、经营地点变动的相关证明资料原件及复印件。

8.停业登记，应报送以下哪些材料。（）

A.《停、复业报告书》2 份。B.税务登记证及副本。

C.《领用簿》及未验旧、未使用的。D.停业情况说明。 9.以下对非正常户解除基本规范描述正确的是（）

A.办税服务厅接收资料，3个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理。

B.办税服务厅根据管理部门反馈情况，在纳税人补充申报、补缴税款、滞纳金、罚款后，解除纳税人非正常状态。

C.对已宣布其税务登记证件失效的纳税人收缴原税务登记证件，并重新发放税务登记证件。

D.本事项在5个工作日内办结。

10. 以下对停业登记基本规范描述正确的是（）

A.办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，符合的即时办结；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。 B.结清应纳税款、滞纳金、罚款，验旧并收存税务登记证及副本、《领用簿》及未使用完的。

C.录入停业登记内容，发放《税务事项通知书》。 D.1个工作日内将资料信息转下一环节按规定程序处理。

三、判断题（共10题）

1.单位纳税人设立登记基本规范中，对于已注销税务登记未注销工商登记需要重新办理税务登记的纳税人，可沿用原纳税人识别号，简化报送资料。（）

2.从事生产经营的纳税人外出经营，在外出县（市）从实际经营或提供劳务之日起连续12个月内累计超过180天的，应办理临时经营纳税人设立登记。（）

3.注销登记（单位及查账征收个体工商户）升级规范中规定为纳税人提供同城通办及免填单服务。（）

4.从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。（）

5.到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，在外出生产经营后，向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。（） 6.外出经营报验登记升级规范中无提供同城通办服务。（） 7.单位纳税人设立登记应报送经营场所租赁合同。（）

8.停业登记基本规范中规定：应结清纳税人应纳税款、滞纳金、罚款，验旧并收存税务登记证及副本、《领用簿》及未使用完的。（）

9.纳税人跨县（市）设立的分支机构办理税务登记时，还应提供总机构的营业证照及税务登记证副本复印件。（）

10.单位纳税人设立登记升级规范中规定：纳税人提出办理税务登记，国税机关或地税机关一方受理后，由受理方办理并发放税务登记证件，纳税人无需再向另一方税务机关申请办理税务登记。（）

四、填空题（共10题）

1.实行定期定额征收的纳税人发生停业的，应在（时间）向主管税务机关申报办理停业登记。

2.办理停业登记的纳税人，应在（时间）向主管税务机关申报办理复业登记。

3.注销登记（单位及查账征收个体工商户）基本规范中办结时限为个工作日。

4.税务登记证件遗失补办需报送《税务证件挂失报告表》和。

5.非正常户解除基本规范中，该事项在个工作日内办结。 6.注销登记（单位及查账征收个体工商户）基本规范中，属于国税局、地税局共管的纳税人，应按照先后的顺序原则分别办理注销税务登记，先受理的税务机关应提示纳税人到另一方税务机关办理注销税务登记。

7.存款账户账号报告基本规范中，税务机关应根据纳税人报送的资料，录入存款账户账号信息，个工作日将资料信息转下一环节按规定程序处理。

8.单位纳税人设立登记中，实行国税局、地税局联合办理税务登记证的，纳税人应提供份《税务登记表（适用单位纳税人）》。 9.到外县（市）临时从事生产经营活动的纳税人，应在（时间），向主管税务机关申请开具《外出经营活动税收管理证明》。 10.《外出经营活动税收管理证明》缴销基本规范中，税务机关根据纳税人报送的资料，录入征管信息系统，缴销《外出经营活动税收管理

证明》，个工作日将资料信息转下一环节按规定程序处理。

第二章

一、单选题

1. 一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务，向税务机关申请采用简易办法计算缴纳时，对于符合条件的，当场予以办理，办税服务厅签收纳税人的《一般纳税人简易征收备案表》后，（）。 A、转认定部门审批。

B、根据纳税人报送的资料，制作《一般纳税人简易征收申请审批表》，交纳税人签字确认，纳税人予以填写表单。

C、1份返还纳税人，相关资料信息1个工作日内转下一环节按规定程序处理。

D、相关资料信息1个工作日内转下一环节按规定程序处理。 2.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供（），经税务机关认定后，调整应纳税额。 A、《税务行政许可申请表》

B、申请变更核定定额的个体工商户需报送《个体工商户定额核定审批表》。

C、申请变更核定定额的其他纳税人提供相关材料。 D、税务机关要求的其他材料

3.下列纳税人申请变更纳税定额的核准程序符合《服务规范》2.0

版基本规范的的是（）

A、办税服务厅制作《核定（调整）定额通知书》交纳税人。 B、本事项在15个工作日内办理。

C、办税服务厅收到反馈后1个工作日通知纳税人领取办理结果。 D、根据纳税人报送的资料，制作相关表单脚纳税人签字确认，纳税人免予填写表单。

4、企业在办理出口退（免）税资格认定时，按照规定报送有关材料后，税务机关和对资料是否齐全、是否符合法定形式，对于符合条件的（）。

A、当场受理，并在1个工作日内转下一环节，由税务管理部门进行调查核实

B、当场受理，并在1个工作日内将相关资料信息转下一环节按规定程序审批。

C、当场受理，并由进出口税收管理局将结果反馈给纳税人。 D、当场受理，并制作《税务事项通知书》交纳税人。

5、纳税人办理出口退（免）税资格认定注销事项时，根据基本规范办理时限为（）

A、20个工作日内 B、出口企业安规定结清出口退（免）税款后20个工作日内

C、30个工作日内 D、出口企业安规定结清出口退（免）税款后30个工作日内

6.卷烟生产企业在生产环节销售的所有牌号、规格的卷烟需要核定最低计税价格的，由主管税务机关受理后层报（）。

A、省局税务机关核定。B、财政部核定。

C、国家税务总局核定，财政部备案。D、市局税务机关核定。 7.纳税人在办理一般纳税人资格认定时，主管税务机关应提示纳税人（）等事项。

A、申请税控系统的流程。B、办理税务登记C、领购D、纳税申报

8.纳税人申请印花税核定调整或取消，基本规范规定的办理时限为（）

Ａ、15个工作日B、10个工作日C、20个工作日D、30个工作日 9.有形动产融资租赁业务即征即退是指实际税负超过（）的部分可享受即征即退。 A、5%。B．3%C、4%D、6%.

10.出口企业和其他单位出口退（免）税资格认定的内容发生变更的，自变更之日起（）日内，向税务机关申请变更出口退（免）税资格认定。

A、10日。B、20日。C、30日D、15日

11.升级规范中，对于未达标准、新开业的纳税人办理一般纳税人资格认定，升级规范规定的办理时限为（）

A、10个工作日。B、15个工作日。C、20个工作日D、30个工作日 12.下列关于出口退（免）税资格认定变更的基本流程的描述错误的是（）

A、税务机关接收资料，核对资料是否齐全，是否符合法定形式，符合的即时受理；不符合的当场一次性告知应补正资料或不予受理

原因。

B、受理部门1个工作日内将相关资料信息转下一环节安规定程序审批。

C、进出口税收管理局收到反馈后1个工作日内通知纳税人领取审批结果。

D、本事项在20个工作日内办结。

13.下列不属于可向税务机关申请不认定一般纳税人资格的是（）

A、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人 B、年应税销售额超过小规模纳税人标准的个体工商户 C、选择按照小规模纳税的非企业性单位 D、不经常发生应税行为的企业

14.一般纳税人资格认定审批权限属于（）国税。 A、县级B、市级C、省级D、部级

15、下列不属于一般纳税人资格认定的升级规范的是（） A、提供免填单服务。B、提供互联网络或移动终端预申请、办理进度查询等服务。

C、办理时限由20 个工作日提速至10 个工作日。D、提供选填单服务。

16.一般纳税人资格认定基本规范要求的办理时限为（） A、10日B、15日C、20日D、30日 17.下列事项属于即时办结的有（）

A、一般纳税人选择简易办法计算缴纳备案B、出口退

（免）税资格认定

C、一般纳税人资格认定D、印花税定额调整或取消 18.卷烟生产企业核定消费税最低计税价格时，应报送的资料不包括（）

A、卷烟牌号、规格、类别B、卷烟条包装商品条码

C、调拨价格、批发价格及建议计税价格情况说明D、县级税务机关要求报送的其他材料。

19.下列涉税事项升级规范中不包括同城通办服务的有（） A、一般纳税人资格认定（未达标准、新开业）B、对纳税人变更纳税定额的核准

C、出口退（免）税资格认定 D、消费税最低计税价格的核定审批（白酒）

20. 印花税票代售许可基本规范、升级规范规定的办理时限分别为（）。

A、20个工作日，15个工作日B、30个工作日，15个工作日 C、15个工作日，10个工作日D、20个工作日，10个工作日二、多选题

1. 符合条件的纳税人向主管税务机关申请不认定为一般纳税人时，应报送哪些材料（）。

A、《不认定一般纳税人申请表》

B、证明不符合一般纳税人资格认定条件的相关材料。 C、《一般纳税人申请认定表》

D、财务人员和办税人员的身份证原件及复印件、

2.一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务，向税务机关申请采用简易办法计算缴纳，税务给予予以认定。在办理该项业务时应提供（）。

A、《一般纳税人简易征收备案表》2份。 B、一般纳税人选择简易办法征收备案事项说明。

C、选择简易征收的产品、服务符合条件的证明材料，或者企业符合条件的证明材料。

D、《税务行政许可申请表》

3.纳税服务规范2.0版新增的资格备案包括（）

A、黄金交易期货即征即退资格备案。B、飞机维修劳务在讷格值税即征即退资格备案。

C、大型水电企业即征即退资格备案。D、光伏发电即征即退资格备案。

4.集团公司认定免抵退税资格成员企业时，应提供的材料有（） A、《集团公司成员企业认定申请表》1份及电子申报数据 B、集团公司总部及其控股生产企业的营业执照副本复印件。 C、集团公司总部及其控股生产企业的《出口退（免）税资格认定申请表》复印件。

D、集团公司总部及其控股生产企业的章程复印件。

5.纳税人总分机构不再同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税，经财政部、税务主管部门或者其授权的财政、税务机关批准，可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税，应提供的资料有（）

A、纳税人申请报告 B、批准设立分支机构的文件原件及复印件

C、分支机构或集团子公司所在工商部门的证明原件及复印件 D、税务机关要求的其他文件

6.纳税人年应税销售额超过规定的小规模纳税人标准的，除按规定不办理一般纳税人资格认定外，向主管税务机关报送（）可申请一般纳税人资格认定。

A、一般纳税人申请认定审批表B、财务负责人和版税人员的身份证原件及复印件

C、税务登记证副本D、会计人员的从业证明或与中介机构签订的代理记账协议原件及复印件。

7.下列税务认定规范中，升级规范要求提供免填单服务的包括（） A、一般纳税人资格认定。B、变更纳税定额C、印花税核定调整D、出口退（免）税资格认定

8、未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业在办理出口退（免）税资格认定时，除提供委托代理出口协议外，还需提供（）。 A、《出口退（免）税资格认定申请表》及电子数据

B、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件及复印件。

C、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书原件及复印件。

D、银行开户许可证原件及复印件。

9.下列（）情况下，白酒生产企业应向税务机关重新申请核定

白酒消费税最低计税价格。

A、销售单位对外销售价格持续上涨或下降时间达到3个月以上 B、对外销售价格累计上涨或下降幅度在20%或以上

C、销售单位对外销售价格持续上涨或下降时间达到2个月以上 D、对外销售价格累计上涨或下降幅度在30%或以上

10. 软件企业进行即征即退资格备案，需要提供的资料包括（）

A、《税务资格备案表》2份

B、省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料。

C、软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。 D、税务机关要求的其他资料。三、判断题

1. 年销售额未超过小规模纳税人标准以及新开业的纳税人，在办理一般纳税人资格认定时，办税服务厅接受材料后在1个工作日内将相关资料转下一环节，税源管理部门初审并实地查验，认定管理部门审批，将认定结果反馈办税服务厅。 2. 对纳税人申请变更纳税定额的核准，办税服务厅应在1个工作日内将相关资料转下一环节，由税务管理部门调查核定，在应纳税额供示后报征管部门，征管部门终审，将结果反馈到办税服务厅。 3.享受采购国产设备退税的研发机构，应在办理退税前向主管税务机关申请办理采购国产设备的退税认定那个手续。

4.零税率应税服务提供者安规定需变更退（免）税办理的，税务机关应按照现行规定进行退（免）税清算，在结清税款后方可办理变更。

5、需要注销税务登记的出口企业和其他单位，应向税务机关申请注销税务登记，再按规定申请注销出口退（免）税资格。

6.企业发生符合规定的特殊性重组条件并选择特殊性税务处理的，纳税人应向主管税务机关备案；如企业重组各方需要税务机关确认，可以选择由重组主导方向主管税务机关提出申请，税务机关给予确认。

7.符合条件的纳税人申请不认定一般纳税人资格时，办税服务厅应在1个工作日内将相关资料转下一环节审批，由税源管理部门初审并实地查验，认定管理部门审核，将结果反馈办税服务厅。

8.软件企业即征即退资格备案事项中，对于有条件的税务机关，可提供互联网络或移动终端预申请、办理进度查询等服务。 9. 符合条件的企业可向税务机关申请不认定一般纳税人资格，除提供《不认定一般纳税人申请表》外，还需提供能够证明其符合不办理一般纳税人资格认定条件的相关材料。

10.纳税人总机构和分机构不在同一县（市）的，应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税，经省级税务机关批准，可以由总机构向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。四、填充题

1．年应税销售额或应税服务年销售额未超过小规模纳税人标准以及纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

2.一般纳税人认定升级规范要求的办理时限由个工作日提速至个工作日。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人（个体工商户以外）、选择按照小规模纳税人纳税的非企业性单位和

不经常发生应税行为的企业，向主管税务机关提交和证明符合不办理一般纳税人资格认定条件的相关材料，提出不认定为一般纳税人，税务机关受理后进行审批。 4.一般纳税人生产销售特定的货物或提供应税服务，向税务

机关提交2 份申请采用简易办法计算缴纳，税务机关予以认定/

5.纳税人对税务机关核定的应纳税额有异议的，提供相关证据，经

税务机关认定后，调整应纳税额，应报送的表格是 6.申请印花税核定定额或取消事项，基本规范规定的办理时限是个工作日内办结。

7.安置残疾人就业即征即退资格备案从办理时限来看，属于事项。

8.出口企业在办理对外贸易经营者备案登记或签订首份委托出口协议之日起日内，提供有关资料到税务机关办理出口退（免）税资格认定。

9.出口退（免）税资格认定注销事项在出口企业按规定结清出口退（免）税款后个工作日内办结。

10.出口退免税资格认定事项基本规范要求的办理时限是个工

作日内办结。

第三章

一、单项选择题

1、税务机关依据纳税人的申请，审批的事项（）

A：核定B：专用（税控系统）最高开票限额审批

C：印有本单位名称核定D：普通核定

2、纳税人办理普通核定涉税事项，不需要报送的资料是（） A、《纳税人领用票种核定表》。B、税务登记证副本。 C、经办人身份证明原件及复印件。 D、《纳税人领用票种核定申请审批表》

3、纳税人办理申请使用经营地涉税事项时，不需要报送的资料是（）

A、《纳税人领用票种核定表》。B、《外出经营活动税收管理证明》。

C、经办人身份证明原件及复印件。D、货物或劳务查验单

4、纳税人办理税控系统专用设备初始发行涉税事项时，需要报送的资料是（） A、税务登记证副本及复印件

B、对税控系统最高开票限额审批的《准予税务行政许可决定书》

C、《领用簿》D、《最高开票限额申请表》

5、纳税人向税务机关提出《丢失专用已报税证明单》开具的申请，需要报送的资料包括（）

A：已丢失专用的记账联复印件B：已丢失专用的联复印件

C：已丢失专用的抵扣联复印件D：已丢失专用的存根联复印件

6、系统核定不需要报送资料( )

A：《纳税人领用票种核定表》 B：税务登记证副本。 C ：银行开户许可证明 D：专用章印模。 7、核定应在几个工作日内办结（） A：1日 B：3日 C：5日 D：7日

8、专用（税控系统）最高开票限额审批应在受理申请之日起（）日内办结

A：5 B：10 C：15 D：20

9、纳税人专用（税控系统）最高开票限额申请批准后应持（）办税服务厅办理发行或变更事宜。

A：税务登记证副本B：经办人员身份证C：税控系统专用设备D：领购簿

10、对（）使用量较大或统一式样不能满足经营活动需要的，税务机关依据其申请核定其使用印有本单位名称的式样、数量和开票限额。

A：一般纳税人B：有固定生产经营场所、财务和管理制度健全的纳税人

C：小规模纳税人D：个体工商户

11、印有本单位名称核定，（）收到反馈后1 个工作日内通知纳税人领取《领用簿》；未通过的，出具《税务事项通知书》。 A：受理部门 B：办税服务厅 C：主管税务机关 D：所辖市局税务机关

12、对（）申请使用经营地，税务机关依据其申请核定其使用种类、单次（月）领用数量和开票限额。 A：总分支机构B：建筑安装企业

C：已报验登记跨省、自治区、直辖市经营纳税人D：加油站 13、普通核定调整，对纳税信用为A 级的纳税人（）调整其用量。

A：三个月 B：半年 C：一年 D：按需

14、税控系统专用设备初始发行，办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，填写内容是否完整，符合的即时受理，通知经办人凭（）到服务单位领购税控系统专用设备；不符合的当场一次性提示应补正资料或不予受理原因。 A：《税控系统安装使用告知书》B：税务登记证件 C: 经办人员身份证明D：准予税务行政许可决定书 15、退回，不需报送的资料（） A：《领用簿》

B：退回专用、货物运输业专用、机动车销售统一和普通的，应提供金税盘、税控盘、报税盘或IC 卡；退回税控收款机的，应提供税控收款机用户卡

C：未使用的空白D：已开具记帐联 16、普通代开，不需报送的资料（）

A：《代开申请表》。B：经办人身份证明原件及复印件。 C：银行卡

D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。 17、红字货物运输业专用开具申请，应提供的资料（） A：载有申请单信息的储存介质：金税盘或税控盘或报税盘或IC 卡 B：《开具红字货物运输业专用申请单》或《开具红字货物运输业专用信息表》 C：税务登记证件D：经办人员身份证明 18、验旧，应报送的资料不包括（） A：《领用簿》

B：已开具存根联（记账联）、红字和作废（使用税控机的同时提供使用汇总数据报表）。

C：需上传电子开具信息、下载开具电子解锁文件的，应提供存储介质。

D：经办人员身份证明

19、在升级规范中，验旧通过互联网络接收除（）以外其他电子开具信息，征管系统自动比对、查验。

A：专用B：出口货物专用C：通用机打票 D：收购

20、行政执法部门申请鉴别的，鉴定结果为假的，税务机关

应（）

A：告知鉴定结果 B：出具书面鉴定结果 C：当场收缴 D：转相关部门协查

二、多项选择题

1、使用税控系统开具的种类（）

A：专用 B：货物运输业专用

C：普通 D：机动车销售统一E：出口货物销售

2、印有本单位名称核定纳税人需报送的资料（

）

A：印有本单位名称印制表B：税务登记证件

C：经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时

提供）

D：自行设计的式样（使用非税控电子器具开具的，报送

软件程序说明资料） E：专用章印模

3、普通代开需要报送的资料包括（）

A：《代开申请表》

B：税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不

需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。 C：经办人身份证明原件及复印件。

D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

E：购货方的付款证明

4、税控系统专用设备注销，需收缴的（）

A：金税卡B:领购簿C:税控盘D:IC 卡或金税盘E:报税盘 5、专用代开需提供的资料（）

A: 《代开专用缴纳税款申报单》或《代开货物运输业

专用缴纳税款申报单》。 B:银行开户证明

C：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证

明及复印件。

D：购货方的付款证明 E：税务登记证件。 6、代开普通作废需提供的资料（）

A：已开具各联次B：作废原因的书面证明材料 C：经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）

D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

E：购货方的付款证明

7、以下业务需申请开具红字专用（） A：发生销货退回

B：应税服务中止、折让、开票有误等情形但符合作废条件的 C：因销售部分货物退回及发生销售折让的

D：应税服务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的 E：超过180天认证的专用

8、逾期扣税凭证继续抵扣审批需报送的资料（）

A：《逾期扣税凭证抵扣申请单》

B：扣税凭证逾期情况说明，客观原因涉及第三方的，应同时提供第三方证明或说明

C：逾期扣税凭证电子信息

D：逾期扣税凭证复印件（复印件必须整洁、清晰，在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖纳税人公章，专用复印件必须裁剪成与原票大小一致） E：税务登记证副本复印件

9、税务机关为（）鉴别本省、自治区、直辖市税务机关监制的真伪。

A：用票单位B：司法部门C：个人D：其它第三方E：行政执法部门 10、以下纳税人2年内没有发生涉税违法行为、移交司法机关处理记录，或者正在接受税务机关立案稽查的，可一次领取不超过3 个月的用量，手续齐全的，办税服务厅即时办理（） A：纳税信用为A 级的纳税人。B：纳税信用为B 级的纳税人 C：纳税信用为C 级的纳税人D：纳税信用为D 级的纳税人

E：市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。三、判断题

1、对实行纳税辅导期管理的一般纳税人每次核定发放的增值

税专用数量不超过25 份。（）

2、

实行纳税辅导期管理的纳税人，领用专用的最高开票

限额不得超过10 万元。（）

3、发放，对纳税信用为A 级的纳税人，可单次发放超过3 个月用

量的专用。（）

4、小规模纳税人月销售额不超过3 万元（按季纳税9 万元）的，

当期因代开专用（含货物运输业专用）和普通已经缴纳的税款，在全部联次追回后可以向税务机关申请退还已经缴纳的税款。（）

5、经办人开具红字专用后，需将该笔业务的相应记账凭证

复印件报送税务机关备案。（）

6、验旧税务机关应对已开具存根联（记账联）、红字和作废进行查验，检查的开具是否符合有关规定。（） 7、纳税人丢失已开具专用的联和抵扣联且丢失前未认证的，购买方可凭销售方提供的相应专用记账联复印件到税务机关进行认证。（）

8、纳税人因变更或注销税务登记、换版、损毁等原因缴销的，税务机关对纳税人领用的空白不需处理。（）

9、专用丢失，纳税人因违反存放和保管规定的，需做处罚。（）

10、用票单位和个人申请鉴别的，税务机关告知鉴定结果。鉴定结果为假或是真但各联次开具信息不一致的，应转相关部门协查。（）四、填空题

1、对使用系统升级版的纳税人，税务机关应设定。

2、实行纳税辅导期管理的一般纳税人每次核定发放的专

用数量不超过＿＿份。

3、一般纳税人申请专用最高开票限额不超过＿＿万元的，税务机关不需事前进行实地查验。

4、对纳税信用为Ａ级的纳税人按＿＿核定其普通用量。 5、实行统一核算的总分支机构可由其＿＿＿选择向总机构所在地省、

市税务机关申请。

6、纳税人申请使用经营地，办税服务厅收到反馈后1 个工作内通

知纳税人领取《领用簿》，需要办理担保的，收取不超过＿＿＿的保证金或要求提供保证人。

7、纳税人办理税控系统专用设备初始发行，办税服务厅接收资

料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，填写内容是否完整，符合的即时受理，通知经办人凭＿＿＿＿＿到服务单位领购税控系统专用设备。

8、纳税信用为D 级的，专用领用按辅导期一般纳税人

办理，普通领用实行＿＿＿＿。

9、一般纳税人开具专用后，发生销货退回、应税服

务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出开具红字专用申请，经税务机关通过＿＿＿后开具。 10、一般纳税人发生真实交易，2007 年1 月1 日以后开具的增

值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由＿＿＿＿认证、稽核比对后，对比对相符的扣税凭证，允许纳税人继续抵扣

其进项税额。

第四章

1一般纳税人申报时报送资料中《纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表需各（）份。 A、 1 B、2 C、3 D、4

2. 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内

容，在季度或月份终了后( )日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、 5 B、10 C、15 D、 30

3. 居民企业不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分

配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依

照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起（）日内，就其清算所得向税务机关申报缴纳企业所得税。

A、 10 B、15 C、30 D、 60

4. 对纳税人提请延期申报的核准事项的办理时限在升级规范中提速至（）个工作日内办结。

A、 4 B、5 C、15 D、 20

5. 纳税人因有特殊情形，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期

限届满前提出申请，

经省税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（）个月。

A、 1 B、3 C、6 D、 12

6. 纳税人发现多缴税款要求退还的，在基本规范中税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（）日内查实并办理退库手续。

A、 10 B、15 C、30 D、 60

7. 一般纳税人进口货物取得属于扣税范围的海关缴款书时应报送( )

A 《海关稽核结果通知书》。B 《海关进口专用缴款书》 C 《稽核结果比对通知书》D 《海关进口消费税专用缴款书》 8. 免税条件消失且使用年限超过（）年（含）以上的车辆重新办理纳税申报时，应

提供《车辆购置税完税证明》正本和《机动车行驶证》原件及复印件。 A、 5 B、10 C、15 D、 20

9. 申报纳税规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相关规定，包括（）项（）个事项。

A 26、56 B 25、56 C 26、55 D 25、55

10. 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内

容，在年度终了之日起（）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴

应退税款。

A、 1 B、3 C、5 D、 6

11. 纳税人自结算缴纳税款之日起（）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。 A、 1 B、3 C、5 D、 6

12. 纳税人办理车辆购置税退税申请，车辆购置税管理部门调查核实，可予退税的，在基础规范中受理退税申请后（）个工作日内按照税款退库的规定，开具《税收收入退还书》，办理退库手续。 A、 10 B、15 C、20 D、 30

13. 发生（）应税行为的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期

限、申报内容，向税务机关申报缴纳车辆购置税。 A 消费税B C 企业所得税D 车辆购置税

15. 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总机构在月（季）度终了之日起（）日内，应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014 年版）》和各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）。

A、 10 B、15 C、20 D、 30

16. 实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内

容，在季度或月份终了后（）日内，向税务机关申报缴纳企业所

得税。

A、 10 B、15 C、20 D、 30

17. 存在税前资产损失扣除情况的企业报送的资产损失按其申报（）的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。 A 内容和要求B 年限C 材料D 种类

18. 实行查账征收企业所得税的企业应当自搬迁开始年度至次年（）前，向税务机关报送性搬迁依据、搬迁规划等相关材料。 A 3月31日B 5 月31 日C 6月30日D 12月31日

19. 居民企业所得税年度纳税申报中，适用《企业所得税法》第（）条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业，需填报《受控外国企业信息报告表》。 A、 24 B、35 C、45 D、 85

20. 对于（），按照税收法律法规及相关规定缴清应纳税款，当期（指纳税期）可以不办理申报手续。

A 实行简易申报的定期定额个体工商户B 小规模纳税人C 一般纳税人D 无定额的个体工商户

21. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人

民共和国境内设立机构、场所，( )，以及无法据实申报的非居民企业，在季度或月份终了后15 日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。

A 账簿健全，不能准确核算收入或成本费用B 账簿不健全，但能准确核算收入或成本费用

C 账簿健全，能准确核算收入或成本费用D 账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用

22. 在中华人民共和国境内（）的单位和个人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关申报缴纳文化事业建设费。

A 销售文化用品B 缴纳餐饮业营业税C 提供培训服务D 提供广告服务

23. 研发机构购买国产设备申报退（免）税或免税时，不需要提供出口报关单，除提供《购进自用货物退税申报表》、采购国产设备合同、付款凭证，还应提供（）

A 专用（抵扣联）B 专用（联） C 普通（联）D 专用（记账联） 24. 外贸企业免退税审批事项需在（）个工作日内办结 A 10 B 15 C 20 D 30

25. 逾期申报退（免）税批准事项在( )个工作日内办结 A 10 B 15 C 20 D 30

26. 升级规范中不能提供互联网络申请服务的是（）。 A 车辆购置税申报B 其他类消费税申报C 文化事业建设费申报D 申报

27. 下列业务中属于即时办结的是（）

A 对纳税人延期缴纳税款的核准B 多缴税款及退付利息办理 C 生产企业免抵退税审批D 纳税人合并分立情况报告

28. 纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，

向税务机关报送财务会计报告。需按( )报送的，由省国家税务局和省地方税务局联合确定。 A日 B 月 C 季 D 年

29. 固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向( )申报纳税。

A 销售地的主管税务机关B 其机构所在地的主管税务机关

C 劳务发生地的主管税务机关D 销售地或者劳务发生地的主管税务机关

30. 下列业务升级规范中提供免填单服务的是（） A 对纳税人延期申报的核准B 逾期申报退（免）税批准 C 授权（委托）划缴协议D 文化事业建设费申报多选15

1申报纳税规范包含（）等业务。

A、纳税人申报 B、扣缴义务人申报 C委托代征人申报 D缴纳、解缴、退还税费

2办税服务厅接收纳税人申报资料信息或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对资料信息是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整、是否与税收优惠备案审批信息一致，符合即时办结的有（）

A一般纳税人申报 B定期定额个体工商户申报 C扣缴义务人申报 D外贸企业免退税审批

3. 石脑油、燃料油使用企业申报消费税时以下选项应按月报送的有：（）

A、《使用企业外购石脑油、燃料油凭证明细表》

B、《石脑油、燃料油生产、外购、耗用、库存月度统计表》 C、《使用企业外购石脑油、燃料油凭证明细表》中“外购含税油品”项“消费

税税款缴纳凭证号码”所对应的消费税税款缴纳凭证的复印件 D、当期外购石脑油、燃料油取得认证相符的普通版及汉字防伪版（非DDZG）增

值税专用复印件

4. 企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应附送以下资料原件及复印件（）：

A、企业改变法律形式的工商部门或其他部门的有关文件。 B、企业合并的工商部门或其他部门的有关文件。

C、企业全部资产的计税基础以及评估机构出具的资产评估报告。 D、企业债权、债务处理或归属情况说明。

5. 固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向（）申报纳税。

A、销售地主管税务机关B、劳务发生地主管税务机关 C、其机构所在地主管税务机关 D、三者均可

6. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人

民共和国境内未设立机构、场所且有来源于中华人民共和国境内所得的企业，以及虽设

立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业，取得来源

于中华人民共和国境内的( )应当缴纳的企业所得税，实行源泉扣缴。

A 股息、红利等权益性投资收益B 利息、租金、特许权使用费所得

C 转让财产所得D 其他所得

7. 扣缴非居民企业所得税、申报需报送的资料有（） A 《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》3 份。 B 《委托代征税款报告表》3 份。

C 工程（劳务）决算（结算）报告或其他说明材料。

D 参与工程或劳务作业或提供加工、修理修配的外籍人员的姓名、国际、出入境时间、在华工作时间、地点、内容、报酬标准、支付方式、相关费用等情况。

8. 生产企业免抵退税审批中输入特殊区域的水电气，购买水电气的特殊区域内的生产企业，不需要提供出口报关单，但还应提供（） A 《购进自用货物退税申报表》。B 专用（抵扣联）。 C 支付水、电、气费用的银行结算凭证（加盖银行印章的复印件）。D 年度财务报表

9. 外贸企业免退税审批时必须提交的表格有（）

A 《外贸企业出口退税申报汇总表》B 《外贸企业出口退税进货明细申报表》

C 《外贸企业出口退税出口明细申报表》D 《出口货物收汇申报表》

10. 纳税人提供的申报资料复印件和( )由税务机关留存，其他资料原件经

税务机关审核后退还纳税人（另有规定的除外）。

A 退车B 退车证明C 机动车注销证明D车辆购置税完税凭证以及《车辆购置税完税证明》原件

11. 升级规范中以下业务中提供免填单服务的有（）

A 对纳税人延期申报的核准B 车辆购置税退税审核C 车辆购置税申报D一般纳税人申报

12. 纳税人在办理车辆购置税申报时,留学人员自用车辆，除报送的《车辆购置税免（减）税申请表》外，还应提供中华人民共和国驻留学生学习所在国的大使馆或领事馆出具的( )。 A 留学证明 B 门出具的境内居住证明

C 个人护照 D 海关核发的《回国人员国产小汽车准购单》的原件、复印件

13. 以下属于实行免退税办法的零税率应税服务提供者（外贸企业）应提供的资料的有（） A《外贸企业出口退税汇总申报表》。

B《外贸企业外购应税服务（研发服务/设计服务）出口明细申报表》。 C 外购对应的研发服务或设计服务取得专用情况的《外贸企业出口退

税进货明细申报表》。

D 零税率应税服务所开具的。

14. 办税服务厅人员办理完结纳税人提请的申报业务，在提交的三份

申报表上签名并加盖业务专用章后，（）

A一份作为资料归档B一份作为税收会计核算的原始凭证 C一份返还纳税人D两份返还纳税人

15. 从事以下哪些行业的纳税人需依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容申报缴纳消费税。（）

A 贵重首饰及珠宝玉石 B游艇 C气缸容量250 毫升以下摩托车D鞭炮焰火判断15

1. 外购应税消费品连续生产应税消费品的，应提供外购应税消费品专用抵扣联复印件（）。

2. 从事烟类应税消费品生产、委托加工、批发、零售的纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容办理消费税纳税申报。（）

3.批发卷烟的消费税纳税人申报消费税室应报送《卷烟批发企业月份销售明细清单》（电子数据）。（）

4. 纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS 机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具纳税证明。( )

5. 属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查。( )

6. 在中华人民共和国境内缴纳娱乐业营业税或提供广告服务的单位和个人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关申报缴纳文化事业建设费。（）

7. 升级规范总利用数字证书通过互联网络申报成功的纳税人，取消纸质资料报送。( )

8. 实行定期定额征税个体工商户（含未达起征点个体工商户）在定额执行期结束后，应当以该期每月实际发生的经营额、所得额向税务机关申报，申报额低于定额的，按申报额缴纳税款。( )

9. 非居民企业在中华人民共和国境内发生营业税或应税行为而在境内未设立经营机构的，以发包方、劳务受让方或购买方为营业税或的扣缴义务人。( )

10. 储蓄机构办理储蓄存款利息所得扣缴个人所得税申报的，应报送《储蓄存款利息所得扣缴个人所得税报告表》3 份。( ) 11. 纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，原则上按月报送向税务机关报送财务会计报告。( )

12. 纳税人合并时未缴清税款的，由合并后的纳税人继续履行未履行的纳税义务。（）

13. 纳税人、扣缴义务人因不可抗力，不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，可以延期办理，在不可抗力情形消除后无需向税务机关报告。（）

14. 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当在15个工作日内退还。（）

15. 税务机关发现纳税人多缴税款的，应当立即核实应退税额、账户等相关情况，通知纳税人或扣缴义务人提交退税申请，自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起10日内办理退库手续。（）填空13

1. 享受税收优惠的纳税人无论当期是否产生应纳税额，均应按期、向税务机关报告其税收优惠享受情况。

2. 非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按规定申报缴纳。

3. 外购应税消费品连续生产应税消费品的，应提供外购应税消费品。

4. 销售给外轮、远洋国轮货物的企业按规定申报退（免）税或免税，，不需要提供出口报关单，但还应提供列明销售货物名称、数量、销售金额并经外轮、远洋国轮船长签名的。

5. 属于专项申报的资产损失，企业应报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料。

6. 报送财务会计报告无需根据企业所执行的会计制度必须报送的表格有、《利润表》。

7. 纳税人通过与税务机关、开户银行签署委托银行划转税款协议的方式，利用电子缴

税系统缴纳、滞纳金和罚款。

8. 辅导期一般纳税人申报应报送。 9. 委托加工收回应税消费品连续生产应税消费品的，应提供。

10. 办税服务厅接收纳税人申报资料信息或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对资料后，如不符合的应当场应补正资料或不予受理原因。

11. 纳税人办理车辆购置税退税时，应由、单位授权人

员到开具《车辆购置税完税证明》的原税务机关申请。

12. 使用防伪税控系统、货运专票税控系统或机动车税控系统的一般纳税人申报时应报送。

13. 纳税人可通过财税库银电子缴税系统或银行卡（POS 机）等方式缴纳税款，办税服务厅应按规定开具。

第五章

一、单选题

1、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，以下涉税事项除了（）属于即时办结外，其余的办结时限均为15日。 A、留抵税额退税批准类优惠办理B、消费税批准类优惠办理 C、即征即退批准类优惠办理D、核准类优惠办理 2、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）基本规范中，留抵税额退税的办理时限为（）天

A.5 B.10 C.18 D.20

3、升级规范中消费税核准类优惠办理的时限要求为（）

A. 由7 个工作日提速至即时办结B. 由5 个工作日提速至即时办结

C. 由7个工作日提速至2天 D. 由5 个工作日提速至2天

4、个人所得税优惠按办理方式分类，包括批准类、核准类、( )。 (A) 事前备案类 (B) 事中备案类(C) 事后备案类 (D) 非备案类

5、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，办理个人所得税批准类优惠，办理时限由 20 个工作日提速至 ( )个工作日

(A) 18 (B) 15(C) 13 (D) 10 6、企业所得税批准类优惠办理基本规范中规定审批机关为县级税务机关的，在（）个工作日内办结，审批机关为市级税务机关的，在（）个工作日内办结，审批机关为省级税务机关的，在（）个工作日内办结。

A、40 B、20、 C、30 D、15

7、从事农、林、牧、副、渔业项目的所得减免征收企业所得税，纳税人应填报（）；债券利息收入免征企业所得税应填报（） A、纳税人减免税申请审批表 B、纳税人减免税备案登记表 C、企业所得税优惠事项备案表

8、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）基本规范中，核准类优惠办理事项应在（）个工作日内办结。 A、5 B、7 C、10 D、15

9、事后备案类优惠办理所需要的表单（） A、《优惠备案表》 B、《纳税人减免税申请审批表》 C、《纳税人减免税备案登记表》 D、《退（抵）税申请审批表》 10、纳税人在办理核准类优惠时，应填报的表格有（） A、《纳税人减免税备案登记表》 B、《退（抵）税申请审批表》 C、《纳税人减免税申请审批表》 D、《优惠备案表》

11、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）基本规范中，税务机关应在（）内，办结消费税核准类优惠。

A、20个工作日 B、15个工作日 C、7个工作日 D、即时 12、下列哪些事项属于企业所得税批准类优惠（） A、、符合条件的小型微利企业所得税优惠

B、从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。 C、资产损失企业所得税税前扣除

D、证券投资基金相关收入暂不征收企业所得税。

13、纳税人享受企业所得税批准类优惠时，当减免税条件发生变化，应自发生变化之日起（）个工作是内向主管税务机关报告。 A、5天 B、7天 C、15天 D、20天

14、纳税服务规范2.0升级规范中，留抵税额退税批准类优惠办理，办理时限由20 个工作日提速至（）个工作日。 A.10 B.12 C.15 D.18

15、企业所得税批准类优惠办理，升级规范后的变化不包括( ) A.办理时限提速至20 个工作日。

B.通过互联网络提供预申请服务及办理进度查询。 C.提供同城通办服务。 D.提供免填单服务。

16、升级规范中，办税服务厅不提供免填单的业务是（） A、核准类优惠办理B、营业税事后备案类优惠办理

C、车辆购置税事后备案类优惠办理D、消费税事后备案类优惠办理 17、即征即退是指税务机关对按规定缴纳的税款，在征税时部分或全部退还纳税人，不包括：（）

A、化肥销售即征即退B、光伏发电即征即退 C资源综合利用产品即征即退。D、软件企业即征即退

18、优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人办理部分减少或全部免除纳税义务的过程中提供的服务规范，包括( )项 ( ) 个事项。

A. 15 30 B

16 30 C 15 25 D 17 30

19、以下哪项属于事后备案类优惠办理（） A 其他个人销售自己使用过的物品优惠

B开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除

C安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

D 购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额按一定比例实行税额抵免。

20、以下涉税事项的办理，办税服务厅不提供提示提醒服务的是（） A、事后备案类优惠办理B、消费税事后备案类优惠办理

C、营业税事后备案类优惠办理D、车辆购置税事后备案类优惠办理二、多选题

1、以下属于企业所得税事后备案类优惠的包括（） A、符合条件的非营利组织收入

B、开发新技术、新产品、新工艺发生的研发费用 C、符合条件的技术转让所得 D、安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除

2、纳税人办理的税收优惠资格备案及认定事项，主要包括（） A、软件产品优惠资格备案

B、提供有形动产融资租赁服务税收优惠资格备案 C、管道运输服务企业税收优惠资格备案

D、资源综合利用即征即退类优惠资格备案

3、石脑油、燃料油等企业留抵税额退税应报送资料有（） A. 《退（抵）税申请审批表》3 份

B. 减免税申请报告（列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、

金额等，加盖公章）

C. 购进合同、进口协议、专用、进口货物报关单、海关进口专用缴款书、外购的2 类油品已缴纳消费税的证明材料等购进2 类油品相关的资料

D. 省税务机关规定的其他证明资料

4、下列属于事后备案类优惠办理的有（） A、古旧图书优惠B、自产农产品优惠

C、随军家属就业优惠D、软件企业即征即退 5、企业所得税优惠按办理方式分类，包括（）

A、批准类、B、核准类 C、审批类 D、事后备案 6、企业所得税批准类优惠办理升级规范（） A、办理时限提速至20 个工作日。

B、通过互联网络提供预申请服务及办理进度查询。 C、提供同城通办服务。 D、提供免填单服务

7、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，以下服务类别应提供即时办结的有（） A、核准类优惠 B、即征即退批准类优惠 C、个人所得税批准类优惠 D、企业所得税批准类优惠 E、城镇土地使用税批准类优惠

8、下列涉税事项属纳税人企业所得税事后备案的有（） A、符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税。

B、从事农、林、牧、渔业项目的所得减免企业所得税。 C、非居民企业享受税收协定待遇审批。

D、证券投资基金相关收入暂不征收企业所得税。

E、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得定期减免征收企业所得税。

9、企业所得税批准类优惠包括以下事项（）

A.企业享受符合条件的固定资产加速折旧或缩短折旧年限企业所得税优惠。

B.从事农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠。 C.企业重组所得税特殊性税务处理。 D.非居民企业享受税收协定待遇审批。

10、即征即退是指税务机关对按规定缴纳的税款，在征税时部分或全部退还纳税人，具体包括：( ) A.资源综合利用产品即征即退。

B.黄金交易期货即征即退。 C.飞机维修劳务即征即退。 D.光伏发电即征即退。三、判断题

1、核准类是指纳税人在享受税收优惠之前，应将相关资料报送主管税务机关，经主管税务机关案头审核确认后，方可执行税收优惠。对需要报主管税务机关审核确认而未按规定报送或主管税务机关未核准的，纳税人不得享受税收优惠。核准类需要下户调查。( ）

2、纳税人办理软件产品即征即退优惠资格备案时，必须向税务机关报送《纳税人减免备案登记表》等资料。（）

3、车辆购置税免税图册的审批需提供车辆内、外观彩色2 寸照片1 套。（）

4、以回收的废矿物油为原料生产的润滑油、基础油、汽油、柴油等工业油料免征消费税。属于事后备案类（）

5、留抵税额退税属于核准类优惠办理。（） 6、企业所得税事后备案类优惠办理不允许通过互联网络提供预申请服务。（错）

7、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，纳税人办理即征即退批准类优惠时，税务机关办结工作日从20日缩短为10日。（）

8、在《全国税务机关纳税服务规范》（2.0版）升级规范中，办税服务厅工作人员在办理纳税人企业所得税事后备案类优惠时，不提供免填单服务，但应提供同城通办服务。（） 9、核准类优惠办理升级规范中规定办理时限由7个工作日提速至即时办结。（）

10、企业所得税批准类优惠办理是指符合企业所得税优惠条件的纳税人，将相关资料报送税务机关，经税务机关按规定程序审批后方可享受，具体包括：从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税，属于企业所得税事后备案类优惠办理（）四、填空题

1.优惠办理规范是指税务机关和税务人员在为符合条件的纳税人办理（）或（）纳税义务的过程中提供的服务规范，包括16项30个事项。

2.消费税优惠办理按办理方式分类，包括批准类、（）、（）。 3.拍卖行拍卖免税货物优惠属于（）优惠办理。 4.纳税人到办税服务厅办理优惠事项时，在基本规范中，应提

示纳税人：当减免税条件发生变化时，应自发生变化之日起（）个工作日内向税务机关报告。

5.农民专业合作社优惠属于（）类办理。

6.消费税核准类优惠办理升级规范中办理时限由（）个工作日提速至（）。

7.使用石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃的企业购进并用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油，按（）数量暂退还所含消费税。

8.列入车辆购置税免税图册的审批是指需列入免税图册的车辆，由（）或纳税人向（）提出申请，税务机关进行审批。 9.企业所得税批准类优惠办理中的升级规范之一是办理时限提速至（）个工作日。

10.债券利息收入免征企业所得税办理应报送的资料为（）2份。

第六章一、单选题（下列各题只有一个正确答案，本题多选、不选、错选均不得分）

1、《中国税收居民身份证明》开具的办理时限，升级规范是（）个工作日。

A、1 B、3 C、5 D、10

2、《出口卷烟已免税证明》核销的办理时限，升级规范是（）个工作日。

A、1 B、3 C、5 D、10

3、升级规范中规定，可以使用提供自助办税终端服务，纳税人自行开具的证明有（）。

A、完税证明B、《中国税收居民身份证明》

C、《车辆购置税完税证明》D、丢失专用已报税证明单 4、中华人民共和国境内机构和个人向境外单笔支付等值（）万美元

以上（不含本数）特定外汇资金的，向税务机关提交服务贸易等项目对外支付税务备案，税务机关予以备案。 A、2 B、3 C、5 D、10

5、证明办理规范部分，基本规范是20个工作日，升级规范是5个工作日的业务是（）

A、完税证明B、《中国税收居民身份证明》

C、《委托出口货物证明》开具D、《来料加工免税证明》开具 6、证明办理规范部分，基本规范是5个工作日，升级规范是3个工作日的业务是（）

A、《出口卷烟已免税证明》核销B、《来料加工免税证明》核销 C、《出口卷烟已免税证明》开具D、《来料加工免税证明》开具 7、委托出口货物，委托方自货物报关出口之日起至（）前申请开具《委托出口货物证明》的，税务机关按规定为其开具。

A、次年3月15日B、次年5月31日C、次年1月31日D、次年4月15日

8、委托出口货物，受托方自货物报关出口之日起至（）前，申请开具《代理出口货物证明》的，税务机关按规定为其开具。

A、次年3月15日B、次年5月31日C、次年1月31日D、次年4月15日

9、丢失（货物运输业）专用已报税证明单开具需报送的资料有：（）

A、经办人身份证B、税务登记证副本

C、申请报告D、已丢失专用、货物运输业专用

的记账联复印件

10、《车辆购置税完税证明》补办，如果车辆登记注册后完税证明发生损毁丢失的，应提供：（）

A、《机动车行驶证》（或《机动车登记证书》）原件及复印件。 B、申请报告C、税务登记证副本D、车辆购置税缴税凭证 11、完税证明开具需要报送的资料有：（）

A、税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件 B、申请报告

C、税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证 D、纳税人完税凭证持有联次遗失声明资料

12、出口企业从事来料加工委托加工业务的，在海关签发来料加工核销结案通知书之日（以（）为准）起至次月的纳税申报期内，税务机关依申请办理来料加工出口货物免税核销手续。

A、结案日期B、报送税务机关日期C、企业收到通知书之日D、税务机关收到之日

13、无住所但在中华人民共和国境内居住满1 年的个人在办理《中国税收居民身份证明》开具业务时，除了其他自然人纳税人应当提供的资料外，还必须提供：（）

A、在中华人民共和国境内实际停留时间的相关证明材料 B、《〈中国税收居民身份证明〉申请表》 C、居民身份证或护照原件及复印件

D、申请年度在中华人民共和国境内的完税证明复印件

14、《车辆购置税完税证明》补办，如果车辆登记注册前完税证明发生

损毁丢失的，应提供：（）

A、《机动车行驶证》（或《机动车登记证书》）原件及复印件 B、申请报告 C、税务登记证副本

D、车辆购置税缴税凭证以及车辆合格证明原件及复印件

15、外贸企业出口视同内销征税的货物时申请开具《出口货物转内销证明》，不需要提供的资料是：（）

A、《出口货物转内销证明申报表》及正式申报电子数据B、专用（抵扣联）

C、内销货物（记账联）原件及复印件D、计提销项税的记账凭证复印件

16、《车辆购置税完税证明》补办业务中，下列说法正确的是：（） A、车辆登记注册前完税证明发生损毁丢失的，核发《车辆购置税完税证明》正本

B、车辆登记注册后完税证明发生损毁丢失的，核发《车辆购置税完税证明》正本和副本

C、车辆发生底盘更换或因车辆过户导致免税条件消失的，应先行补税 D、车辆登记注册前完税证明发生损毁丢失的，应提供《机动车行驶证》（或《机动车登记证书》）原件及复印件。

17、卷烟出口企业（包括购进免税卷烟出口的企业、直接出口自产卷烟的生产企业、委托出口自产卷烟的生产企业）在（）起至次年4 月30 日前的纳税申报期内，税务机关依申请为其办理出口卷烟的免税核销手续。

A、卷烟报关出口之日次月B、卷烟报关出口之日当月 C、购进卷烟之日当月D、购进卷烟之日次月

18、利用外国贷款或国际金融组织贷款建设的项目，招标机构在招标完毕并待中标企业签订的供货合同生效后，向（）申请办理《中标证明通知书》的，税务机关按规定为其办理。

A、招标机构所在地税务机关B、中标机构所在地税务机关 C、合同签订所在地税务机关D、发放贷款机构所在地税务机关 19、卷烟生产企业已准予免税购进的卷烟，须以不含消费税、的价格销售给出口企业，税务机关依申请核准后开具《出口卷烟已免税证明》，并直接寄送（）。

A、卷烟生产企业B、卷烟生产企业税务机关 C、卷烟出口企业D、卷烟出口企业税务机关

20、证明办理规范部分，下列关于办理时限的说法不正确的是：（） A、《中国税收居民身份证明》开具的办理时限，升级规范是5个工作日

B、《出口卷烟已免税证明》核销的办理时限，升级规范是5个工作日 C、《代理出口货物证明》开具的办理时限，基本规范是5个工作日 D、《委托出口货物证明》开具的办理时限，基本规范是5个工作日二、多选题（下列各题至少两项答案是正确答案，全部选对得满分，少选得相应分值，多选、错选、不选均不得分。）

1、企业纳税人开具《中国税收居民身份证明》应报送下列哪些资料：( )

A、《〈中国税收居民身份证明〉申请表》B、税务登记证副本原件及复

印件

C、申请年度在中华人民共和国境内的完税证明复印件D、居民身份证或护照原件及复印件

2、完税凭证重开应报送下列哪些资料：（）

A、提供税务登记证副本（自然人提供本人身份证明）原件及复印件 B、税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证 C、纳税人完税凭证持有联次遗失声明资料

D、加盖公章的合同（协议）或相关交易凭证复印件 3、完税凭证换开应报送下列哪些资料：（）

D、加盖公章的合同（协议）或相关交易凭证复印件

4、证明办理规范部分，基本规范和升级规范中都不适用即时办结的业务有：（）

A、《中国税收居民身份证明》开具B、《出口卷烟已免税证明》开具 C、《中标证明通知书》开具D、《出口卷烟已免税证明》核销 5、车辆登记注册前完税证明发生损毁丢失的，应报送下列资料：（） A、《车辆购置税完税证明补办表》B、车辆购置税缴税凭证

C、车辆合格证明原件及复印件D、《机动车行驶证》（或《机动车登记证书》）原件及复印件。

6、下列证明开具中，基本规范是5个工作日，升级规范是即时办结的有：（）

A、《委托出口货物证明》开具 B、《代理出口货物证明》开具 C、《出口货物转内销证明》开具D、《来料加工免税证明》开具 7、《委托出口货物证明》开具，应报送下列资料：（）

A、《委托出口货物证明》及相应的电子数据B、委托代理出口协议原件及复印件

C、委托方税务登记证副本复印件D、出口货物报关单及复印件 8、《来料加工免税证明》开具，应报送的资料包括：（） A、《来料加工免税证明申请表》及正式申报电子数据B、进口货物报关单原件及复印件

C、加工企业开具的加工费的普通原件及复印件D、加工贸易手（账）册原件及复印件

9、《代理进口货物证明》开具，应报送的资料包括：（） A、《代理进口货物证明申请表》及正式申报电子数据B、加工贸易手册原件及复印件

C、进口货物报关单（加工贸易专用）D、代理进口协议原件及复印件 10、《出口卷烟已免税证明》核销必须报送的资料包括：（） A、《出口卷烟免税核销申报表》及正式申报电子数据B、出口货物报关单

C、出口D、出口合同

三、判断题（判断每题的正误，正确的打“√”，错误的打“×”，请将答案填入答题框内。）

1、《中国税收居民身份证明》开具的办理时限，升级规范是3个工作日。（）

2、一般纳税人丢失已开具的专用或货物运输业专用联和抵扣联的，由销售方到主管税务机关提出申请开具《丢失专用已报税证明单》或《丢失货物运输业专用已报税证明单》。（） 3、车辆登记注册后完税证明发生损毁丢失的，核发《车辆购置税完税

4、如车辆发生底盘更换或因车辆过户导致免税条件消失的，应先行补

5、委托出口货物发生退运的，受托方申请开具《出口货物退运已补税

税务机关按规定为其开具。

6、外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物

以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业于发生内销或视同内销货物的次月申请开具《出口货物转内销证明》的，税务机关按规定为其开具。（）

7、委托进口加工贸易料件，委托方申请开具《代理进口货物证明》并

转交受托方的，税务机关按规定为其开具。（）

8、服务贸易等项目对外支付税务备案应提供加盖公章的合同（协议）

或相关交易凭证复印件，如为外文文本的可以不必附送中文译本。（）

9、税务机关通知纳税人已出具《中标证明通知书》，并交由纳税人寄

务机关。

10、《出口卷烟已免税证明》核销业务的升级规范是5个工作日。

四、填空题（请在下划线内填写正确答案）

1、车辆发生底盘更换或因车辆过户导致免税条件消失的，

2、外贸企业发生原记入出口库存账的出口货物转内销或视同内销货物

以及已申报退（免）税的出口货物发生退运并转内销的，外贸企业于发生内销或视同内销货物的申请开具《出口货物转内销证明》的，税务机关按规定为其开具。

3、中华人民共和国境内机构和个人向境外单笔支付等值美元

特定外汇资金的，向税务机关提交相应表格和资料，税务机关予以备案。

4、一般纳税人丢失已开具的专用或货物运输业专用联和抵扣联的，由到主管税务机关提出申请开具《丢失专用已报税证明单》或《丢失货物运输业专用已报税证明单》，主管税务机关核对后开具。

5、车辆登记注册后完税证明发生损毁丢失的，核发 6、从事来料加工委托加工业务的出口企业，取得加工企业开具的加工

之日起至次月的纳税申报期内，向税务机关申请开具《来料加工免税证明》的，税务机关按规定为其开具。

7、出口企业从事来料加工委托加工业务的，在海关签发来料加工核销

日期为准）起至次月的纳税申报期内，税务机关依申请办理来料加工出口货物免税核销手续。

8、《出口卷烟已免税证明》核销的升级规范办理时限是个工作日。

9、升级规范中规定，可以使用提供自助办税终端服务，纳税人自行开具的证明是。

10、企业纳税人开具《中国税收居民身份证明》，如在境内未交税，应以形式说明理由。

第七章

填空题：

1、税收宣传通过网上办税服务厅、、电子邮箱、手机APP、短信、即时通讯软件、网盘等多种方式发布。

2、税务机关制订实施方案，根据“ ”明确时间、任务、目标、方式、渠道、步骤和分工等事项。

3、纳税服务部门每月初5个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交审核。

4、新办纳税人培训辅导的基本规范要求采取问卷调查、在线留言、等形式，收集纳税人意见，根据纳税人的实际需求和关注热点，编制、调整教学培训计划。

5、新办纳税人培训辅导的升级规范要求市税务机关通过，省税务机关通过网络纳税人学堂开展新办纳税人培训。

6、税收专项培训辅导是指税务机关根据税收变化、纳税人需求、重点工作和阶段工作，组织纳税人开展。

7、电话咨询的基本规范要求提供咨询服务时应使用规范用语，12366纳税服务热线接通人工咨询服务前须播报和咨询服务人员工号。

8、电话咨询的升级规范要求同一个电话次未能接入12366纳税服务热线人工咨询或咨询人通过语音留言方式提出涉税服务需求的，12366纳税服务热线自发生之日起1个工作日内主动回拨咨询人。 9、互联网咨询的基本规范要求在省税务网站上设置，提供涉税咨询服务。

10、面对面咨询的升级规范要求对国家税务总局及省税务局重点联系企业及成员、的纳税人提供面对面咨询预约服务。单项选择：

1、宣传咨询规范是指税务机关依据税收法律法规及相关规定，通过多种途径为纳税人和社会公众提供的包括（）等内容的宣传咨询、问题解答、培训辅导等宣传咨询规范服务的规范，包括4 项10 个事项。 A、办税方式、办税流程B、办税渠道、办税流程 C、税收、办税流程D、办税步骤、办税方式

2、办税流程宣传是税务机关对涉税事项的办理渠道、（）办理程序、办理方法等进行宣传。

A、报送资料、B、办税流程、C、办税方式D、办税渠道 3、（）宣传是税务机关对税收及解读进行宣传。 A、税收B、重点专题C、税收宣传月D、税收专项

4、省、市税务机关通过（），县税务机关通过办税服务厅公告栏、电子显示屏等渠道发布税收文件及解读并及时更新维护。

A、在线访谈B、互联网C、税务网站D、媒体

5、办税服务厅设置咨询服务岗位，提供面对面咨询服务。对不能即时答复的涉税问题，记录后转下一环节处理，并在（）个工作日内回复。不能按期回复的，在回复期限内向咨询人说明。 A、3 B、5 C、7 D、10

6、根据纳税人需求提供不同行业、不同纳税人类型的（）宣传资料。

A、专题 B、分类 C、专业 D、便民

7、纳税服务部门于接收收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料后（）个工作日内完成对外发布核准。 A、1 B、2 C、3 D、5

8、（）宣传是税务机关对纳税人咨询频率较高的问题进行宣传。 A、重点问题B、热点问题C、难点问题D、专项问题

9、纳税服务部门每月初5 个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交（）主管部门审核。 A、市级B、省级C、业务D、上级

10、重点专题宣传是税务机关根据（、税收和管理制度（）变化及纳税人需求情况，组织实施特定主题的税法宣传活动。 A、培训计划B、培训内容C、管理制度D、工作计划

11、税务机关根据工作计划、税收或制度变动、纳税人需求情况启动特定主题的税法宣传工作，制订重点专题宣传工作方案，明确宣传任务、（）、渠道、方式、步骤和分工等事项。 A、流程B、内容C、目标D、计划

12、税务机关通过办税服务厅、纳税人学堂、互联网、媒体等渠道，以教学讲座、（）、媒体通气会、在线访谈等多种形式开展多方位重点专题宣传，并进行效果评估，持续改进。

A、短信B、税企座谈会C、电子邮箱D、即时通讯软件

13、税收宣传月宣传是指在每年（）月份的税收宣传月期间，税务机关通过多种渠道、多种形式对社会公众进行的普及性税收宣传活动。 A、2 B、3 C、4 D、5

14、税务机关制订实施方案，根据“（）”明确时间、任务、目标、方式、渠道、步骤和分工等事项。

A、税收宣传月主题 B、重点专题 C、热点问题 D、税收专项 15、税务机关组织新办纳税人开展税收基本知识、相关税收、办税流程、（）、税控设备操作等方面的学习培训和互动交流，增强纳税人的纳税意识，提高其办税能力。

A、关注热点 B、涉税事项 C、办税渠道 D、软件操作

16、实体纳税人学堂培训期间应发放培训资料并开展互动问答；网络纳税人学堂应根据变动及时更新课件，并提供（）服务。 A、辅导B、交流C、下载D、咨询

17、税收专项培训辅导是税务机关根据（）、纳税人需求、重点工作和阶段性工作，组织纳税人开展税收专题培训辅导。

A、培训内容变化B、税收变化C、办税流程变化D、培训对象变化 18、市税务机关通过（），省税务机关通过网络纳税人学堂开展税收专项业务培训。

A、实体纳税人学堂B、网络纳税人学堂 C、即时通讯软件 D、实体或

网络纳税人学堂

19、电话咨询是税务机关通过对外公开的（）解答公众和纳税人提出的涉税问题。

A、手机APP B、咨询服务电话C、网络纳税人学堂D、电子邮箱 20、互联网咨询是税务机关通过互联网络为公众和纳税人提供涉税咨询服务。对网上留言提出的涉税问题，（）个工作日内作出响应。可以即时答复的问题即时答复；不能即时答复的涉税问题，5 个工作日内回复。

A、1 B、3 C、7 D、10 判断题：

1. 在税收宣传中，县级税务机关需在1个工作日内将省、市级税务机关纳税服务部门发放的宣传资料通过办税服务厅发放。（） 2. 纳税服务部门接收业务主管部门或上级纳税服务部门提供的办税流程相关资料，无需补充说明的，于接收次日进入对外发布核准环节。（）

3. 纳税服务部门应于每月初5日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题，整理答案并提交业务主管部门审核。（）

4. 税收宣传月是指在内年4月份的税收宣传月期间，税务机关通过多种渠道、多种形式对社会公众进行的普及性税收宣传活动。（） 5. 实体纳税人学堂应根据工作计划或纳税人需求举办新办纳税人培训，培训通知应至少提前两周在网络纳税人学堂发布。（） 6. 12366纳税服务热线应全天提供自动语音服务，接通人工咨询服务前须播报免责条款和咨询服务人员工号。（）

7. 电话咨询不能及时答复的涉税问题，3个工作日内回复；不能按期回复的，应在恢复期限内向咨询人说明。（）

8. 省税务网站上应设置网上留言咨询栏目，提供涉税咨询服务。（） 9. 对网上留言提出的涉税问题，1个工作日内作出相应，不能即时答复的涉税问题，5个工作日内回复。（）

10. 税务机关应在办税服务厅设置咨询服务岗位，为公众和纳税人提供面对面咨询服务。（）多选题：

1. 宣传咨询规范中包括哪些服务类别？

A. 日常宣传 B.专题宣传 C.培训辅导 D.纳税咨询 2. 以下哪些方式可以作为税收宣传升级规范？（） A. 网上办税服务厅 B.网络纳税人学堂 C.电子邮箱 B. D.手机APP E.短信 F.即时通讯软件 G.网盘 3. 专题宣传包括哪些？（）

A. 热点问题宣传 B.重点专题宣传 C.难点问题宣传 D.税收宣传月宣传

4. 制订新办纳税人综合培训计划要明确的事项包括以下哪些？（） A. 培训内容 B.培训对象 C.教师组成 D.培训时间及地点

5. 在对新办纳税人培训辅导的规范中，收集纳税人意见的形式有哪些？（）

A. 问卷调查 B.在线留言 C.课堂反馈 D.制定培训计划 6. 纳税咨询包括哪些？（）

A. 电话咨询 B.互联网咨询 C. 培训咨询D.面对面咨询

7. 税务机关对重点专题进行宣传时可以采取哪些形式？（） A. 教学讲座 B.税企座谈会 C.媒体通气会 D.在线访谈

8. 办理时限为5个工作日的宣传咨询规范服务有哪些？（） A. 电话咨询 B.互联网咨询 C.面对面咨询 D.培训咨询 9. 哪些服务规范适用同城通办？（）

A. 电话咨询 B.重点专题宣传 C.税收宣传 D.互联网咨询 10. 不适用自助终端进行的宣传咨询规范服务有哪些？（） A.重点专题宣传 B.热点问题宣传 C.电话咨询 D.税收专项培训辅导

第八章

一、单选题

1、税务机关对纳税人复杂涉税需求，响应或反馈的最长时间为（）天。

A、5 B、10 C、15 D、20 2、纳税人满意度调查有（）个基本流程。 A、5 B、6 C、7 D、8 3、对于暂时不能解决的纳税人合理需求如何处理。（）

A、及时向纳税人说明原因，待条件具备时主动采取措施予以解决 B、直接告知纳税人目前不能解决 C、告知纳税人向上级领导反映

4、本规范中，涉税保密信息查询事项应在（）完成。

A即时 B10个工作日内 C15个工作日内 D20个工作日内

5、民、人民和机关向税务机关提出涉税保密信息查询申请，应提供的资料不包括以下哪一项？（）

A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》 B单位介绍信 C纳税人税务登记证 D查询人有效身份证件原件

6、税人授权人员代为查询自身涉税信息时，应提供哪些资料？（） A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》 B查询人本人有效身份证件原件

C委托人本人的委托授权书和代理人的有效身份证件原件 D以上资料都要 7、基本规范中纳税人对小微企业税收优惠落实不到位进行的投诉应在（）个工作日内办结。

A、1 B、3 C、5 D、7 8、基本规范中对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在（）个工作日内办结。

A、5 B、10 C、15 D、20

9、基本规范中对于服务态度不满进行的投诉应在（）个工作日内办结。

A、3 B、5 C、10 D、15

10、升级规范中对于服务态度不满进行的投诉应在（）个工作日内办结。

A、3 B、5 C、10 D、15

11、升级规范中对于服务质效和侵犯权益的投诉，复杂投诉事项延期不超过（）个工作日。

A、5 B、10 C、15 D、20

12、税务机关收到纳税人提交的税收法律救济申请文书资料，（）传递相关部门。

A、1日内 B、3日内 C、5日内 D.即时

13、以下为税收法律救济基本规范采用的服务方式有（）。

A、办税服务厅 B、互联网络 C、自助终端 D.限时办结

14、对税务机关作出的（）行政行为不服的，纳税人不得直接向人民起诉。

A、处罚决定 B、强制执行措施 C、税收保全措施 D、核定征收税款

15、税收法律救济申请接收与传递是（）税务机关的业务

A、县级 B、市级 C、省级 D.以上都是 16、对税务机关作出的（）行政行为不服的，纳税人可以依法申请行政复议，也可以依法向人民起诉。

A、免税认定 B、加收滞纳金 C、税收保全措施 D、核定征收税款 17、（）通过信息化手段对纳税人上一年度的涉税行为信息进行归集，按照规定方式进行评价。

A、国税总局 B、省级税务机关 C、市级税务机关 D、县区税务机关 18、税务机关于每年（）主动向社会公告年度纳税信用评价为 A 级的纳税人名单。

A、4 月份 B、5月份 C、6月份 D、7月份

19、纳税信用评价升级规范要求为纳税人提供（）等新媒介途径的纳税信用评价结果查询方式。

A、短信 B、网站 C、 12366热线 D、微信

20、为纳税信用级别为A 的涉税中介机构及代理人提供（）服务。 A、主动上门 B、预约办税 C、远程操作 D、制定专门人员二、多选题

1、税务机关通过（）等方式征集纳税人对有关纳税服务的需求和税收工作的意见或建议。

A、现场 B、电话 C、网络 D、短信 E、第三方机构调查

2、纳税人满意度调查采信与运用其他渠道数据，结合办税服务厅（）等数据，按合理权重计算满意度调查综合得分。

A、评价器得分B、日常工作监控C、民主评议D、网络调查 3、在规范中，县税务机关可通过（），按照办税公开要求的范围、程序和时限，公开事项，并及时更新维护。

A税务网站 B公告栏 C媒体 D电子显示屏 4、纳税人查询自身涉税信息，应提供以下哪些资料？（）

A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》B查询人本人有效身份证件原件

C单位证明 D委托授权书 5、抵押权人、质权人申请查询纳税人欠税情况，应提供以下哪些资料？（）

A《纳税人、扣缴义务人涉税保密信息查询申请表》 B合法有效的抵押合同或者质押合同的原件 C查询人本人有效身份证件原件 D单位证明

6、税务机关受理纳税人投诉并进行调查后，以下说法正确的有：（） A、认为投诉事实成立的，责令被投诉人立即整改。 B、向投诉人告知处理结果。

C、投诉事实不成立的，向投诉人做好解释工作。 D、向纳税人赔偿损失。

7、在纳税服务投诉基本规范中，以下说法正确的是（） A、对于服务态度不满进行的投诉在5个工作日内办结。 B、对于服务态度不满进行的投诉在10个工作日内办结。

C、对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在20个工作日内办结。

D、对于服务质效和侵犯权益的投诉，复杂投诉事项延期不超过10个工作日。

8、在纳税服务投诉升级规范中，以下说法正确的是（） A、复杂投诉事项延期时间可根据实际需要确定。

B、对于服务态度不满进行的投诉在5 个工作日内办结。

C、对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在15 个工作日内办结。

D、复杂投诉事项延期不超过10 个工作日。 9、下列法律救济权利可向税务机关提请：（）

A、申请行政复议 B、提起行政诉讼 C、提请行政处罚听证 D、请求国家赔偿等权利

10、省、市税务机关定期在报刊或行业网站等公共媒体上公告通过年检的（）名单，供纳税人和扣缴义务人查询。

A、会计师事务所 B、审计师事务所 C、税务师事务所 D、注册税务师三、判断题 1、《纳税服务规范》（V2.0）基本规范规定：对于能够解决的纳税人合理需求，应当按照纳税人信用等级实行分级管理。（） 2、纳税人满意度调查是税务机关为了解纳税人对税收工作的评价开展的广泛调查、统计分析等相关工作。（） 3、对于纳税人在办税服务场所提出的简单合理需求，及时响应或反馈。（）

4、税务机关可按纳税人的需求，提供个性化的查询服务。（） 5、税务机关根据法律法规规定，依申请向单位和个人提供的涉税

信息查询服务。（）

6、在纳税服务投诉处理过程中，对不符合受理条件的实名投诉，直接拒绝受理。（）

7、在纳税服务投诉基本规范中，对于服务质效和侵犯权益的投诉，一般投诉事项在20 个工作日内办结，复杂投诉事项延期办结时间可根据需要延长。（）

8、税务机关拟对对公民处以2000元以上罚款，公民本人书面声明放

弃听证权利后，税务机关可直接作出税务行政处罚决定。（）

9、税务机关对纳税人的纳税信用进行评价，并将评价结果通过适当的渠道进行发布。（） 10、税务机关和税务人员不得以任何形式参与涉税中介机构经营活动，不得强制代理、指定代理。（）四、填空题

1、纳税人满意度调查相关方式的调查在同一年度内最多只能进行。

2、纳税人满意度调查过程遵循纳税人自愿原则，保证调查结果（）

3、纳税人当场提出投诉，事实简单清楚不需要调查核实的，税务机关即时处理并反馈结果，可以在事后补填（）。 4、对税务机关作出的决定，纳税人依法享有哪些法律救济权利：（）。 5、税务机关于每年（）主动向社会公告年度纳税信用评价为 A 级的纳税人

6、在税收法律救济的基本规范中，要求税务机关依托办税服务厅，通过（）等方式告知纳税人依法申请税收法律救济的权利、程序、受理机关等规定。

7、县税务机关通过（）向纳税人提供信用评价结果自我查询。

8、( )税务机关接收纳税人递交的纳税信用评价复评申请；纳税人补充纳税信用评价申请。符合条件的转省税务机关按规定方式复核或补充评价。

9、税务机关通过( )等渠道按规定有序向社会发布纳税信用评价结果。

10、税务机关应对（）的执业情况进行监管。

第九章

一、单项选择题24道

1.办税服务厅背景墙标识采用“税徽+（）”的样式。

A.聚财为国执法为民B.聚财为国收税为民C.为民收税为国聚财D.为国聚财为民收税

2.根据办税服务厅服务窗口基本规范，办税服务厅服务窗口可不设置

（）窗口，其业务由综合服务窗口办理。 A.管理 B.申报纳税 C.绿色通道

3.根据办税服务厅服务设施升级规范，办税服务厅设置（）。

A.公告栏 B.电子显示屏C.表证单书填写台 D.视频监控系统 4.办税服务厅服务区域中的（）区是为纳税人办理涉税事项的区域。 A.办税服务 B.咨询辅导 C.自助办税 D.等候休息

5.下列哪项属于办税服务厅服务设施基本规范中要求设置的（） A.排队叫号系统 B.视频监控系统 C.公告栏 D.自助办税设备

6.办税服务厅服务窗口设置升级规范中通过（）窗口统一办理各类涉税事项。

A.管理 B.申报纳税 C.绿色通道 D.综合服务

7. 下列哪一选项不符合办税服务厅工作人员着装规范：（） A.工作时间内统一着装 B.按规定佩带制服配饰及工作牌

C.各县税务机关自行决定统一换装时间 D.孕妇发现怀孕后就可便装上岗

8.办税服务厅工作人员上岗之前不需要做到：( )

A.准备办税所需的各类用品 B.将手机调至静音或关机状态 C.检查打印机、扫描仪是否正常运行 D.调整良好的工作状态 9.下列哪一项关于大厅人员文明礼仪的基本规范描述正确：（） A.工作日不得饮酒或含有酒精的饮料 B.外籍人员相对集中地区要提供双语服务

C.女士不得化妆，不得佩戴首饰、配饰D.临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标识牌

10.办税服务厅工作人员季节换装时间是由县级机关根据（）确定。 A.上级统一部署 B.办税服务厅需求 C.季节气候变化 D.机关统一安排

11.下列哪项不符合工作人员着装基本规范：（） A.办税厅工作人员在工作时间必须统一穿着税务制服

B.办税厅工作人员如有特殊情况可自行便装上岗，但需保持庄重得体 C.办税厅工作人员穿着税务制服，不得出现制服与便装混穿现象 D.办税厅工作人员在工作时间，须按规定佩戴制服配饰及工作牌 12. 下列哪项不符合预约服务基本规范：（）

A．纳税人可采取当面预约、电话预约和税务网站等形式，预约申请一般应提前1-3个工作日约定

B.预约服务内容包括业务办理、税收咨询等事项 C.税务机关要建立《预约服务登记薄》，对已确定预约服务的，税务机关不得单方面解除

D.因特殊情况须解除预约的，工作人员应主动与纳税人协商解决，并重新安排预约时间

13.省、市税务机关通过（）公开办税公开事项。

A.公告栏 B.短信 C.税务网站 D.微信 14．（B）负责部门间协调，组织实施应急预案。

A.导税人员 B.值班领导 C.纳税服务科负责人 D.办税服务厅工作人员

15.纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，（）应热情接待，认真倾听，做到及时办理或有效指引，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。

A.导税人员 B.值班领导 C.首位接洽的税务工作人员 D.办税服务厅工作人员

16.依托信息技术，对（）的涉税问题实现全程跟踪记录。 A.非即办 B.转办 C.急办 D.特办 17.一次性告知可通过书面或口头方式进行，（）必须书面告知。

A.行政许可事项 B.行政审批事项 C.行政收费事项 D.行政处罚事项

18. 在升级规范中的预约服务，明确提出通过纳税人可以通过下列（）渠道提供预约申请服务。

A.当面预约、手机客户端 B、税务网站、手机客户端 C、税务网站、当面预约 D、电话预约、当面预约

19.办税服务厅发生排队拥堵时，( )应及时做好现场秩序的维护和拥堵原因识别。

A．值班领导 B.导税员 C. 纳税服务科负责人 D. 首位接洽的税务工作人员

20.某纳税服务大厅发生网络故障，( )不用配合有关部门尽快解决并做好现场秩序维护和纳税人的解释疏导工作。

A.窗口工作人员小刘 B.导税员小张 C.值班领导王科长 D.传达室老周

21.发生冲突时，应认真倾听，安抚纳税人的情绪，并对纳税人的抱怨或投诉妥善进行处理，避免( )。

A.领导发现 B.群众拍摄 C.冲突升级 D.群众围观 22.由于计算机软件、硬件或网络故障等原因导致涉税业务不能正常办

理时，办税服务厅负责人应第一时间上报突发事件应急领导小组，并( )。

A.关闭大门 B. 启动应急预案 C.联系信息中心 D.等候指令 23.税务机关要妥善处理现场冲突的后续事宜并进行( )。 A.事后问责 B.开会检讨 C.事后回访 D.舆情监控

24.办税服务厅发生征纳冲突时，( )应第一时间介入，引导纳税人到安静场所进行沟通。

A．值班领导 B.导税员 C.办税服务厅负责人 D.窗口人员二、多项选择题16道

1.对各类办税服务场所，统一使用国家税务总局规定的办税服务厅外部标识，名称为（）。

A.办税服务厅B.纳税服务厅C.办税服务室D.办税服务处

2.办税服务厅服务区域设置基本规范中要求办税服务厅至少设置以下功能区域：（）

A.办税服务区B.咨询辅导区C.自助办税区D.等候休息区 3.办税服务厅一般设置以下服务窗口：（）

A.综合服务窗口 B.管理窗口 C.绿色通道窗口 D.申报纳税窗口

4.办税服务厅服务设施基本规范中，服务设施应设置：（） A.公告栏 B.叫号机 C.宣传资料架 D.电子显示屏 5.下列对于着装基本规范描述正确的有（）

A.办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一着装，按规定佩戴制服配饰及工作牌

B.着装应规范得体，不得出现制服与便装混穿现象 C.所有工作人员在任何情况下都必须穿着制服上岗

D.工作人员自己可以根据季节气候变化随时选择换穿相应季节的制服 6.工作人员与纳税人交谈时，仪容举止基本规范要求必须做到（） A.文明礼貌 B.面带微笑 C.态度谦和 D.真诚友善 7.基本规范要求工作人员在岗前准备时，必须做到（）

A.准备好工作所需的各类办公用品，检查计算机等工作设备是否正常运行、纳税人办税所需的用品及设施是否完备、可用，保证工作时间准时开始服务

B.提前十分钟到岗进行岗前准备

C.调整状态，以良好的精神面貌投入工作 D.手机调至静音或关机状态

8.以下哪几项属于工作人员服务纪律基本规范要求（）

A.保守国家秘密和纳税人、扣缴义务人的商业秘密及个人隐私

B.严格遵守廉政规定，不得利用职务之便为自己或他人谋取不正当利益

C.严格遵守考勤制度，不迟到、不早退

D.工作时间不擅离职守，不串岗聊天、大声喧哗，不做与工作无关的事情

9.首问责任制的业务范围？（）

A.涉税业务办理 B.涉税业务咨询 C.纳税服务投诉 D.税收工作建议

10.纳税服务规范2.0版与1.0版中文明服务规范下的办税公开的基本规范主要变化是删除以下哪几项？（）

A.税务行政收费项目 B.定额核定信息 C.税务行政许可项目 D.税务行政处罚标准

11.导税服务基本规范中要求导税人员负责：（）

A.引导纳税人到相关的服务区域或窗口办理各类涉税事项 B.辅导纳税人正确填写相关表格和涉税资料 C.指引纳税人正确使用自助办税设备 D.接受纳税人咨询或投诉

12.办税服务厅实行领导值班制，值班领导由谁轮流担当？（） A.县税务局纳税服务科长 B.县税务局相关科（室）人员 C.县税务局局领导 D.县税务局相关科（室）负责人

13.办税拥堵处理的基本规范要求，通过( )等方式，引导或分流纳税人，防止出现秩序混乱的情况。

A.增加导税人员 B.调整窗口功能 C.增辟等候休息区 D.增设办税窗口

14.对短时间内不能解决故障的，通过( )等方式，待故障修复后及时为纳税人办理相关事宜。

A.手工处理 B.发放二次优先卡 C.提供延时服务 D.提供限时服务 15.纳税人咨询涉税事项时，工作人员应一次性告知其咨询事项的( )

A.依据 B.时限 C.程序 D.所需的全部资料

16.办税服务厅工作人员要加强( )，避免与纳税人发生肢体冲突。 A.心理素质 B.自我保护 C.自我批评 D.自我克制三、判断题16道

1.办税服务厅外部标识分为横向标识、竖向标识、立向标识三种。（） 2.办税服务厅内部标识的基本规范中要求窗口标识采用电子显示屏的

形式设置。（）

3.服务窗口设置升级规范中，通过综合服务窗口统一办理各类涉税事项，为纳税人提供“一站式”服务。（）

4.办税服务厅服务设施中配备电子显示屏属于升级规范。（）

5.按照服务规范要求，纳税人到税务机关或通过电话等方式办理涉税事项、寻求涉税帮助时，首位接洽的税务工作人员应热情接待，认真倾听，做到及时办理，不得推诿、敷衍、拖延或者拒绝。（）

6.按照服务规范要求，工作人员临时关闭服务窗口时，应摆放“暂停服务”标识牌。（）

7、外籍人员相对集中的地区提供双语服务属于服务用语的基本规范。（）

8. 按照服务规范要求，如有怀孕、意外受伤等情况不便于穿着制服的，即可着便装上岗，但应做到庄重得体。（）

9首问责任人对不属于本税务机关职责范围的涉税问题，应为纳税人进行有效指引。（）

10.税务机关应公开税务机构和职责、纳税利和义务、税收、税务行政许可项目、税务行政审批事项、办税程序、税务行政收费项目、欠缴税款信息、信用等级为A级的纳税人名单、税务行政处罚标准、服务承诺、办公时间、咨询和投诉举报监督电话等事项。（） 11.办税服务厅应当设置导税台，配备导税人员；纳税人较少的办税服务厅或延伸点可不设置导税台和导税人员。（） 12.一次性告知可通过书面或口头方式进行，行政审批事项必须书面告知。（）

13. 纳税人咨询涉税事项时，工作人员应一次性告知其咨询事项的时限、程序和所需的全部资料。（）

14.系统发生故障时，利用显示屏、公告栏、电话、短信等方式提醒纳税人合理安排办税时间。（）

15.办税服务厅发生征纳冲突时，纳税服务科科长应第一时间介入，引导纳税人到科长室了解情况并进行了安抚。（） 16. 超过预约时间而未到场的，工作人员应当主动与纳税人协商解决，并重新安排预约时间。（）四、填空题10道

1.办税服务厅实行领导值班制，值班领导由县税务局局领导和相关科（室）负责人轮流担当，并设置

2．办税服务厅应为纳税人提供、的导税服务。 3.免填单服务的业务范围由确定。

4. 限时服务的办理时限自办税服务厅计算，涉税事项必须在规定的时限内办结或回复。

5.对于国家秘密和涉及的信息、和个人隐私，以及的事项，不得公开。 6. 由于计算机软件、硬件或网络故障等原因导致涉税业务不能正常办理时，办税服务厅负责人应第一时间上报，并启动应急预案。 7.自助办税区，是纳税人通过的区域。

8.申报纳税窗口，负责办理纳税申报、等事项。 9、办税服务厅应设置公告栏、、表证单书填写台、电子显示屏等设施。

10.接待规范中要求对纳税人提出的问题要认真倾听，按要求办理或有效指引。

答案第一章

一、1.（A）2.（C）。3.（B）4.（D）5.（D）6.（A） 7.（B）。8.《（D）。9.（A）。10.（B）11.（C）。12..（D）。13.（B）14.（D）15.（C）。16.（D）17（B）18.（D）19.（D）20.（D）

二、1.（ABC）。2.（ABCD）。3.（ACDE）4.（ABCDE）5.（ABCD）6.（ABCDE）。

7.（AC）。8.（ABC）9.（BC）10.（ABCD）

三、1.（正确）2.（错误，办理《外出经营活动税收管理证明》。）3.（正确）4.（正确）5.（错误，应在外出生产经营前）6.（错误，提供同城通办业务）7.（错误，无需报送）8.（正确）9.（错误，无需提供总机构营业执照副本复印件）10.（正确）

四、1.（停业前）2.（恢复生产经营之前）3.（20）4.（10）6.（货物劳务税、所得税）7.（1）8.（2）9.（外出生产经营前）10.（1）

第二章

五、单选题1.（C）。2.（A）3.（C）4、（B）。5、（B）6.（C）。7.（A）8.（A）9.（ B ）10.（C）11.（A）12.（ C ）13.（ B ）14.（A ） 15、（D ）16（ C）17.（ A）18.（D）19.（D ）20.（ A）。六、多选题1.AB 2. ABC 3.（ABCD）4.（ABCD ）5.（ABC ） 6.（ AC）7.（ ABCD ）8、（AD ）。9.（AB ）10.（ ABC）七、判断题1、（错误）2、错误） 3、（正确） 4.（正确） 5、（错误）

6.（正确）7.（错误）8.（正确） 9. （正确）10.(错误）八、填充题1.新开业的 2. 10 3.不认定一般纳税人申请表4.《一般纳税人简易征收备案表》5.《税务行政许可申请表》。6. 15 7. 即办。8. 30 9. 20 10. 20

第三章

四、单项选择题1、B 2、D 3、：D 4、（B）5、：A 6、C 7、：C 8、：D 9、：C 10、：B 11、：A 12、：C 13、：D 14、：A 15、：D 16、：C 17、B 18、D 19、：A 20、：B

五、多项选择题1、：A、B、C、D ２.：ABCE 3、：ABCD ４.：ACDE

5、：AE 6、：ABC 7、：ACD 8、：ABCD 9、：ACE 10、ＡＥ六、判断题

１.正确２.错误３.错误 4、正确 5、错误 6正确 7正确 8错误 9、正确 10、错误四、填空题

1、：纳税人离线开票时限和离线开票总金额 2、：25 3、：10 4、：按需5、：总机构 6、。：1 万元 7、：《税控系统安装使用告知书》8、：交（验）旧供新、严格限量供应。 9、：系统审核 10、：国家税务总局

第四章

单选1. C 2. C 3. B 4. A 5. B 6. C 7. A 8. A 9. A 10. C 11. B 12. C 13. D 14. A 15. A 16. B 17. A 18. B 19. C 20. A 21. D22. D 23. A 24. C 25. D 26. A 27. D 28. B 29. 30. A

多选1. ABCD 2. ABC 3. ABCD 4. ACD 5. AB 6. ABCD 7. ACD 8. ABC 9. ABC 10. ABCD 11. ABC 12. ABCD 13. ABCD 14. ABC 15. ABD

判断1. 错，应提供原件 2. 错，零售不需要3. 对 4. 对 5. 对 6. 对 7. 对 8. 错，按定额缴纳税款 9. 错，以代理人为营业税或的扣缴义务人 10. 对 11. 错，原则上按季和

年度报送 12. 对13. 错，应当在不可抗力情形消除后立即向税务机关报告 14. 错，应当立即退还15. 对

填空1. 如实2. 小规模纳税人3.专用抵扣联 4. 出口5. 逐项（或逐笔） 6.《资产负债表》 7. 税费 8. 《稽核结果比对通知书》9. 《代扣代收税款凭证》10. 一次性告知11. 本人 12.税控IC 卡或报税盘13. 完税凭证

第五章

一、单选题1、（D）2、（D）3、（A）4、 ( C )。5、 ( B) 6、（ B ）（ C ）（ A）7、（ A ）；（ C ）8、（B）9、（C）10、（C）11、（C）12、（B）13、（C）14、（C）15、 (D) 16、（ A ）17、（ A）18、 ( B ) 19、（ A ）20、（D）

二、多选题1、（ABCD）2、（ABCD）3、（ABC）4、（ AB ）5、（AD） 6、（ABC）7、（A、E）8、（A、D、E）9、（B、D）10、 (ABCD) 三、判断题

1、 (×，核准类不需要下户）2、（×,《退（抵）税申请审批表》）3、（错）4、（对） 5、（ × ）6、（错）7、（×）（10日应为15日）8、（×）（应提供免填单服务）9、（对）10、（错）四、填空题

1.（部份减少）或（全部免除）2.（核准类）、（事后备案类）。3.（核准类）4.（15）5.（事后备案）6.（7）（即时办结）。7（实际耗用）8.（车辆生产企业）（税务机关）9.（20） 10.（《企业所得税优惠事项备案表》）

第六章

一、单项选择题1、 C 2、 B 3、 A 4、 C 5、 B 6、 A 7、 A 8、 D 9、 D 10、 A 11、 A 12、 A 13、 A 14、 D 15、C 16、 C 17、A 18、 A 19、D 20、 B

二、多项选择题1、ABC 2、AC 3、AB 4、ABCD 5、ABC 6、ABCD 7、 AB 8、 ABCD 9、 ABCD 10、 ABCD 三、判断题

1错误 2正确 3错误4正确 5错误 6、错误 7、错误 8、错误 9、错误 10、错误四、填空题

1、先行补税 2、当月 3、5万 4、销售方 5、《车辆购置税完税证明》正本（副本留存）。 6、开具 7、结案 8、 3 9、完税证明 10、书面

第七章

填空题：1、网络纳税人学堂、。2、“税收宣传月主题” 3、业务主管部门。4、课堂反馈5、实体或网络纳税人学堂， 6、税收专题培训辅导。7、免责条款8、3 9、网上留言咨询栏目，10、纳税信用等级为A级

单项选择：1、C 2、A 3、A 4、（C）5、（B） 6、（B）7、（A） 8、（B）9、（C）10、（D）11（C）12、（B）13（C） 14、（A）15、（D）16（C）17、（B）18、（D）19（B）20、（A）

判断题：１.（正确）２.（错误）３.（错误）４.（正确）５.（错误）６.（正确）７.（错误）８.（正确）９.（正确）１０.（正确）多选题：１.ABCD ２.（ABCDEFG）３.（ABD）４.（ABCD）５.（ABC）

６.（ABD）７.（ABCD）８.（ABC）９.（AD）１０.（CD）

第八章

一、单选题1、（D）2、（D）3、（A）4、（ D ）5、（ C ）6、（D ）7、（B ）8、（ D ）9、（ C ）10、（ B）11、（ B）12、（D）13、（A）。14、（D ）15、（D）16、（ C ）17、（ B ）18、（ A ）19、（ D ）。20、（B ）

二、多选题1、（A B C D E）2、（A B D）3、（BD ）4、（AB）5、（ABC）6、（ ABC ）7、（ BC ）8、（BCD ）9、（ACD） 10、（ C D）三、判断题

1、（错）2、（错）3、（对）4、（对）5、（对）6、（错）7、（错）8、（错）9、（对）10、（对）四、填空题

1、一次。2、（客观、真实、公正）3、（《纳税服务投诉事项登记表》）。4、（申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利）。 5、（4月份）6、（公告栏、显示屏、公开资料）7、（办税服务厅、自助办税终端）8、(市级、县级) 9、 (官方网站、12366 纳税服务热线、新闻媒体) 10、（税务师事务所、注册税务师）

第九章

一、单项选择题24道 1.（D）2.（B）3.（D）。4.（A）5.（C）6.（D）7.（D）8. (B)9.（D）10.（C）11.（B）12.（A）13.（C）14．（B）15.（C）16.（B）17.（A）18.（B）19. (A) 20. (D) 21. (C)。22. (B)。23. (D)。24. (Ａ) 二、多项选择题16道

1.（AC）。2.（ABCD）3.（ABD）4.（ACD）5.（AB）6.（ACD）7.（AC）8.（ABCD）

9.（ABCD）10.（AB）11.（ABC）12.（ACD）13. (ABCD)。14. (ABC)15. (ABCD)16. (BD)

三、判断题16道1.（ⅹ）2.。（ⅹ）3.（ⅹ）4.（ⅹ）5.（ⅹ）6.。（√）7、（ⅹ）8.（ⅹ）9（ⅹ）10.（ⅹ）11.（√）12.（ⅹ）13.（ⅹ）14（√）15.（X）16.（X）

正确：对超过预约时间而未到场的，视为纳税人主动放弃预约服务。四、填空题10道1.领导值班标识。2．准确、快捷3.省税务机关。4.正式受理之日5.、依法受保护的商业秘密6.突发事件应急领导小组7.自助办税设备、设施自行办理涉税事项8.税款征收9、宣传资料架 10. “首问责任制”。

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