融资租赁促进农机行业发展

作者：杨晓蓓

来源：《农机市场》 2014年第8期

融资租赁业务是国际上仅次于银行信贷的第二大融资工具，被誉为朝阳产业，业务涉及到许多不同产品销售市场。目前，美国、日本及欧洲，融资租赁渗透率已达到15%～30%，而我国虽然开展融资租赁业务已走过30 多年历程，但渗透率仅为3%左右，主要应用于飞机、船舶、工程机械等大型设备融资租赁业务。

几十年来，融资租赁业务并没有在中国得到较好的发展，究其主要原因是：中国大部分人文化传统，对于融资租赁概念缺乏了解和认识，其中，包括、经济界、法学界、经营管理者、购买者等对融资租赁的理念缺失。外国人的消费观念习惯于用明天的钱来办今天的事，而大多数中国人却不愿意去“借鸡生蛋”。东西方文化及消费理念的差异，造成中国人传统消费观念的保守。

世界经济一体化快速发展，当下，国内“按揭买房”、“按揭买铺”、“按揭买车”早已成为销售群体的主流。人们观念的转变、理念的更新，使得融资租赁业务迎来了新的春天。越来越多的企业（客户）愿意通过融资机构解决资金不足问题，以明天的设备赚取利润来支付今日的租用设备费用，大大降低了资本金门槛，缩短了企业（客户）筹备时间，有利于企业（客户）快速抓住市场机会，早租赁、早使用、早见效。

据有关部门统计：工程机械行业中的中联重科从2007 年开展融资租赁业务，当年实现5 亿元收入，到2010 年飙升至170亿元。中联重科融资租赁业务的快速发展，为其提前实现千亿元企业做出了重要的贡献。国内一个个或一组组飞机、船舶、工程机械等大型设备融资租赁业务的成功案例，让笔者认为：所谓业务模式简单地说就是解决业务的方案，具体地说，是指可以在某种问题情况（环境）中执行和应用，以解决一个或多个固有问题的通用方案。在飞机、船舶、工程机械等大型设备运用的融资租赁业务模式，一样可以运用到农业机械行业。农业机械行业有着巨大的资金需求，更需要推广融资租赁业务模式，促进行业的快速发展。

中国是世界上人口最多的发展中国家，全国耕地总面积为1.282 亿公顷，人均耕地面积为0.101 公顷，可耕土地状况让中国农业蕴藏着巨大的商机。2012年中国农机工业的产销是全球第一，但这并不能够完全解决13 亿人口吃饭问题。

国家农机补贴是强农、惠农的重要内容，实施10 年以来，在优化装备结构、提高农机化发展水平、拉动农机工业发展、促进农业稳定发展和农民持续增收等方面作用显著。近年来，体量大价格高的农业机械不断进入到农机补贴目录，如单价高达60～150 万元、甚至更高价格的中大型马力拖拉机、联合收割机等机械设备（国产或进口），2013 年农机单台补贴最高额度就高达40 万人民币，但依然有几十万或上百万元资金缺口。补贴额度虽然持续攀升，但是从根本上农机补贴并没有完全解决农民购机的资金难问题，用户只能“望机兴叹”。

虽说历年一号文件都明确用于“三农”的支出要有增量和比例的提高，并出台相关扶持，但是，长期以来金融机构对农业缺乏足够的关注，造成农机领域对金融常识的匮乏。而中国农村由于资金问题发展的现象比比皆是，各种基础水利建设等都需要强大的资金作为后盾，特别是相对于承包土地的经营者、种粮大户等客户，资金匮乏制约对大型农业机械产品的购机热情。

近年来，由于农业朝着集约化、机械化、专业化的方向发展，像东北区域、区域，购机主体发生了较大的变化，如：种粮大户、土地承包者、农机合作社、企业化的农业组织的快

速成长，势比追求较高的资金周转率，更需要金融工具的支持，这都为农业农机金融发展提供了良好的土壤。约翰迪尔公司已经给中国农机同仁做出了表率，约翰迪尔旗下的信用公司是美国最大的设备融资公司之一，融资租赁业务是该公司的重要业务之一。

从2013 年起，农机购置补贴由“农民差价购机、省级统一支付、企业结算补贴”改革为“农民全价购机、县级结算、直补到卡（农民）”，农机购置补贴具体实施操作以县乡为主。“全价购机、直补到卡”的补贴模式，将资金压力转移至“终端用户”，这也为终端用户在资金不足的情况下利用融资租赁金融产品购买大中型农业机械提供了机会。

融资租赁的基本功能是融资和促销，融资是对承租人而言的，促销是对供货人而言的。通过“借鸡生蛋”和“以蛋生鸡”，“最后得鸡”的融资租赁业务模式，使得融资机构获利、厂商促销其产品、企业（客户）收益。

融资租赁又称设备租赁，是指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。资产的所有权最终可以转移，也可以不转移。

融资租赁，主要涉及出租人、承租人和出卖人三方当事人，相互之间的法律关系由买卖合同、租赁合同及担保合同所构成。

融资租赁中的出卖人———厂商（供应商）的作用是出售货物、获取价款。融资租赁出租人向出卖人支付租赁物价款后，厂商（供应商）实际上已实现了自己的经济利益。厂商（供应商）所应承担的风险也应当是一般出卖人应当承担的风险。所不同的是，厂商（供应商）是按照出租人的指示向承租人交付货物，同时也要向承租人承担质量瑕疵担保责任。也就是说，租赁物质量瑕疵责任最终是由厂商（供应商）来承担。

融资租赁和传统租赁本质区别在于：传统租赁以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而融资租赁以承租人占用融资成本的时间计算租金。是市场经济发展到一定阶段而产生的一种适应性较强的融资方式。

目前，国内农机行业开展融资租赁业务整体尚处在探索阶段，运行中的风险管控并不十分完善；同时，金融机构对农机行业尚不是完全了解，制约了农机行业融资租赁业务发展进度。

业务存在主要风险点有以下几个方面：承租人的选择风险；租金偿还风险；租赁物的损坏风险；租赁物的灭失风险；租赁物的取回风险；租赁物监管风险；承租方破产风险等。

业务存在主要问题也有以下几个方面：业务配套相关法律、法规不健全；融资租赁业务规模在行业销售模式体系中所占比例偏小，尚不能带动市场的发展；业务风险管理制度及操作流程不完善；需要一批既懂经济、管理、法律、金融、外贸、财政等知识，又要懂物件性能，技术等专业知识的综合型高素质人才，而我国目前从事融资租赁业务经营管理人员大多数没有经过必要的专门培训，不具备系统的专业知识，人才缺乏的问题尤为突出。

业务亟待解决瓶颈问题有：风险控制主要是对物权的控制，从业务流程实施效果来看，虽然经销商和承租人为业务提供了一定的担保，由于经销商及承租人承担风险的实力所限，会过多依赖厂商内部风险监控和风险承担（物的回购，担保的补救措施）。因此，缺少一个有较强综合实力及信用的外部担保方，以转嫁和化解风险，这是融资租赁业务持续健康发展的一个关键点。随着融资租赁业务规模的快速增加，风险的防控和化解的环节亟需加强。

随着融资租赁业务在国内不同行业的快速发展，其行业销售规模在2013 年已达到2 万亿元左右。因此，农业机械行业如何利用和管理好这种金融工具，制定相应的发展策略、创新销

售模式及严格的风险监管措施是非常有必要的，以利于今后稳健和持续开展融资租赁业务，促进农业机械业务发展。