＃＃餐饮管理有限公司财务管理制度
阶，根据有关会计法规和本餐馆实际，特制定如下制度： 一、总原则
1．各员工必须遵纪守法从公司整体利益出发，相互协作。 2．须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
为了加强财务管理，适应激烈市场竞争的要求，提高企业效益，实现企业上新台
3．每项支出必须签字。3000元以下的支出由酒店具体业务部门申报、酒店总经理签字报销、3000元以上的支出由花都管理公司负责审核，李军签字报销。10000元以上的支出原则上须会办通过。 二、现金管理制度
1．现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 2．每项现金收入必须由收银员签字收现。 3．出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
4．出纳必须根据经办人签字、会计审核、领导审批的凭据付款。
5．出纳必须及时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与库存现金相符，做到日清月结。
三、材料采购制度
1．制定专门的采购申请单、入库单、领料单、出库单。
2．每次大市场采购、供货商供货前先由仓库根据库存需要，向采购部门申请需要采购哪些材料，填写采购申请单，方可去采购或跟供货商联系。每日到菜场采购人员身上有2000左右的备用金，这种模式的采购只需采购物资后并入库后到财务报销即可。
3．采购部门必须提交申请单，送财务部审核、领导审批方可向出纳借款，向客户联系采购。
4．材料进入公司以后，仓库管理员必须及时清点数量，填制入库单，有关人员签字并送财务部门，仓管人员及时登记入账。 四、仓库物资管理制度
1．仓管人员应严格检查进仓物料的规格、质量和数量，发现与数量不符，以及质量、规格不符合使用部门的要求，应拒绝进仓，并立即向采购人员递交物品验收质量报告。
2．经办理验收手续进仓的物料，必须填制“入库单”，仓库据以记账。物料经验收合格、办理进仓手续后，所发生的一切短缺、变质、霉烂、变形等问题，均由仓管人员负责处理。
3．各部门领用物料，必须填制“领料单”，经使用部门经理签名，再交仓库签字方可领料，仓库管理员并填制“出库单”，出库单一式三联，一联由领料部门存查，一联仓管自留登记库房账，另一联按存货类别汇总于第二天送财务室。
4．仓管人员必须严格按先办出仓手续后发货的程序发货。严禁白条发货，严禁先出货后补手续。
5．仓库应对各项物料及时输入仓库软件系统，凡购入、领用物料，应立即作相应的记载，以及时反映物资的增减变化情况，做到账、物相符。会计和总经理批准，据以列帐，并报财务部会计和总经理各一份。
6．为配合采购人员编好采购计划，及时反映库存物资数额，以节约使用资金，仓管人员应每月终根据库存管理软件编制“库存物资余额表”，于次月3个工作日内前送交领导、财务部一份。
7．各项材料、物资均应制订最低储备量和最高储备量的定额，由仓管根据库存情况及时向采购人员提出请购计划，采购人员根据请购数量进行订货，以控制库存数量。
五、盘点制度
为了加强公司的财物管理，确保财物盘点的正确性，准确核算营业成本，特制定本制度。
1．盘点范围包括：现金、存货、固定资产。 2．现金盘点：包括现金、银行存款、支票等。
盘点方式：采用定期（每月25日和年终盘点）和不定期抽查。 盘点人员：出纳（盘点人）、会计（会点人）。
3．存货盘点：包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、库存商品。 盘点方式：采用每月盘点和年终盘点。
（1）盘点人：由库管或实物负责人担任，负责点计数量。 （2）监点人：由各部负责人、财务会计担任，负责盘点监督。
4．盘点完毕，盘点人员应填制“盘点表”，各责任人签字，一式两联，第一联由财务部门留存，供核算盘点盈亏金额；第二联留存各部门备查。
5．固定资产盘点需要酒店全体相关人员协助点数，汇总数据到财务。 6．规范审核报销手续。
（1）一切费用要在核定批准的费用定额范围内开支，超支部门须经公司主管领导批准方可向财务部报销；
（2）已经取得原始的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由公司主管领导签字；
（3）未取得原始而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单。
（4）未取得原始要报销的，请通过其他途径取得正规，否则财务不给办理。
附件1：财务部组织机构设置
主管会计 出纳员 收银员 采购员 仓管员 董事会 总经理 花都市场管理公司 李军 附件2：岗位职责 1. 主管会计
（1）负责编制公司财务分析工作。
（2）负责审核票据的合法性、合理性、正确性，并以此填制凭证，登记账簿。
（3）负责编制科目汇总表，据以登记总账，并与各明细账核对相符。 （4）负责编制会计报表，做到帐表相符，并检查预算和财务收支计划的执行情
况。
（5）负责并参与财产清查工作，定期限或不定期对仓库进行盘点，检查帐实是否相符，财务部门的财产账目与仓库帐是否一致，做到帐实相符、帐帐相符。 （6）对出纳工作及其他会计工作进行督促和监督，并协调会计内部工作。 （7）办理有关税款的计算、纳税申报。 （8）负责会计档案的装订和保管工作。
2. 出纳员
（1） 认真做好货币资金的收、付和结算工作。 （2） 负责保管库存现金和有价证券，保证资金安全。
（3） 设置现金日记账，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入账，做到日清月结，账款相符。发现帐款不符，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
（4） 设置银行日记账，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入账，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对账，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。
（5） 据实办理收付款业务，负责到银行办理电费、电话费、税款、汇票等结算业务。对上面三个代扣户存款，应按月核对。
（6） 积极做好领导交办的其他出纳工作。 3. 收银员
（1） 认真做好货币资金的收、付和结算工作。 （2） 负责保管库存现金和有价证券，保证资金安全。
（3） 在上班前应先作好营业前的准备工作。预备好零钞，以便找数；检查使用的机、计算器、验钞机、电脑等设备，并做好清洁保养工作。
（4） 收银员每次与财务交接时，必须持有所交营业额当天的消费单、银行刷卡单、交接表、酒水单和汇总单。每张消费单必须有所属包厢的服务员签字（包括大写金额、有无开、人数以及本人签名），折扣单必须由经理或签单。退单：整桌退单应由总经理或副总经理签单，单个退菜应由相关负责人签字。酒水日清，服务员拿酒水必须下酒水单，退酒水，必须下退单。挂账单必须有总经理签字，方可生效。以上所有单必须手续完善，否则财务有权不接受此单。
（5） 协议单位必须签订协议，口头说明视为无效。若发现没有签订协议，却有挂账现象，财务将有权做出处罚。协议单位必须有担保人签字，否则视为无效，一切后果由收银员自己承担。
（6） 收银员每次在收银时，对零头可以抹零，但必须有相关负责人签字。 （7） 收银员应该灵活对待不同的客人，要始终保持微笑对待客人。遇事沉稳，严禁任何对客人不礼貌的行为。
（8） 严格控制使用，不得多开，私开，所有帐单不得任意涂改。 4. 采购员
（1） 按时按量按质完成采购供应计划指标，积极开拓货源市场，货（价）比三家，选择物美价平的物资材料，完成下达的降低采购购成本的责任指标。
（2） 严把采购质量关，选择样品供领导审核定样，对购进物料均须附有质保书或当场（委托）检验。协助有关部门妥善解决使用过程中出现的问题。
（3） 责办理物料验收、运输入库、清点交接等手续。
（4） 将采购样品和供货商电话一起上交到酒店办公室，以备查验。 5. 仓管员
（1） 负责物料及商品的入库验收工作，严格把好入库物资质量关，根据规格、型号、单位、数量、价格、金额填写入库单。
（2） 熟悉货物的存放位置，注意按类别分别填写货物卡，根据记账规则，建立好仓管库房帐，确保库房帐与总账相符。
（3） 坚持先进先出法，及时做好物资发出登记，严格执行物资出入库手续，定期盘点，按时填写库存物资余额表，做到帐表清楚，帐物质相符。
（4） 保持仓库的干净、整洁，负责进行清洁卫生工作，完成上级布置的其他工作。